Юл сроки уплаты налогов

Юл сроки уплаты налогов

Юл сроки уплаты налогов

Изменения ОСАГО. Приоритетной формой возмещения ущерба теперь будет восстановительный ремонт на станции технического обслуживания. Подробнее

Плата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации.

При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного п. 3 ст. 363.1 НК РФ.

Сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ).

Субъект РФ : Нижегородская область

ОКТМО : 22000000

Срок уплаты (за 2016 год) для физ. лиц: не позднее 01.12.2017

Срок уплаты (за 2016 год) для организаций:Налог-15 апреля,года следующего за налоговым периодом.Авансовые платежи по налогу — не позднее последнего числа месяца,следующего за отчетным периодом.

Калькулятор поможет рассчитать транспортный налог за 2018 и 2017 год для города Нижний Новгород, Дзержинск, Арзамас, Саров, Бор, Кстово, Павлово и других населенных пунктов Нижегородской области.

Помимо оплаты транспортного налога, для управления автомобилем необходимо купить полис осаго.Каско – это добровольное страхование транспортного средства (ТС) от ущерба, хищения или угона, которое приобретается по желанию владельца ТС.

Важно понимать, что ОСАГО – это обязательное страхование гражданской ответственности владельцев ТС перед третьими лицами: выплаты по полису производятся в пользу потерпевшего, а каско – это добровольное имущественное страхование, которое защищает интересы страхователя (выгодоприобретателя) независимо от его вины. Поэтому, в отличиеот ОСАГО, стоимость каско не регламентируются государством, а устанавливаются самой страховой компанией. Купить каско и полис осаго можно в страховых компаниях.

calcs.su

Отправить на почту

Налоги за 1 квартал 2018 года предстоит рассчитать и уплатить уже совсем скоро. А часть налоговых платежей производятся ежемесячно внутри квартала. Разобраться с платежными датами по итогам 1 квартала поможет наш материал.

Как связаны срок уплаты налогов и налоговый период?

Связь указанных понятий очевидна: уплата налоговых обязательств происходит:

  • по окончании налогового периода (например, по такой схеме уплачиваются ЕНВД и НДС за 1 квартал 2018 года с налоговым периодом — квартал); либо
  • внутри этого промежутка времени (если налоговое законодательство предусматривает уплату авансовых платежей по налогу).
  • Полезную информацию о разнообразных сроках вы узнаете из материалов нашего сайта:

    Уплата налогов за 1 квартал 2018 года производится:

  • для налогов, по которым налоговый период равен 1 кварталу, 2 кварталу и т. д. (ЕНВД, НДС и др.) — в виде конечной суммы налога;
  • для налогов с иной длительностью налогового периода (УСН, земельного, транспортного налогов и др.) — в виде авансовых платежей.
  • О платежных датах по налогам с налоговым периодом 1 квартал 2018 года узнайте далее.

    Есть вопросы по исчислению или уплате налогов? Задавайте из на нашем форуме. Так, в этой теме обсуждаем как быть, если уплата налогов в бюджет прошла несвоевременно по вине банка: https://forum.nalog-nalog.ru/yuridicheskie-voprosy/bank-ne-perechislil-vovremya-nalogi/bank-ne-perechislil-vovremya-nalogi/

    Нюансы платежных сроков по налогам с квартальным налоговым периодом

    НДС и ЕНВД — налоги с квартальным налоговым периодом. Расскажем на примере, как и в какие сроки рассчитаться с бюджетом по этим налогам за 1 квартал 2018 года.

  • ООО «Благодатный край», ПАО «Гранд» и ИП Самойленко Ж. А. (все — на ОСНО и уплачивают ежеквартально НДС);
  • ООО «Зебра» (на УСН) в 1 квартале 2018 года выставила счет-фактуру с выделенной суммой НДС, поэтому ему также предстоит уплатить налог в бюджет.
  • Посмотрите в таблице схемы уплаты, которые планируют применить эти компании. Оцените их правомерность с точки зрения налогового законодательства:


    Все общережимники справились с уплатой НДС без ошибок: платить НДС частями разрешает п. 1 ст. 174 НК РФ (как это сделало ООО «Благодатный край»). При этом не запрещено уплатить всю сумму НДС сразу (ПАО «Гранд») или разделить на 2 части (ИП Самойленко Ж. А.).

    Источник: https://42garmoniya.ru/jul-sroki-uplaty-nalogov/

    Налог на имущество юридических лиц: размер и сроки уплаты в 2019 году

    Юл сроки уплаты налогов

    О том, как посчитать налог на имущество юридических лиц, когда платить и как отчитываться перед налоговиками – читайте в нашей статье.

    Налог на имущество предприятий

    Порядок начисления и уплаты налога на имущество юрлиц описан в гл. 30 Налогового кодекса (НК) РФ.

    Собственность организации учитывается в бухгалтерском учете на счетах. Она подразделяется на:

    • основные средства,
    • нематериальные активы,
    • финансовые вложения.

    Налогом на имущество облагаются только основные средства (ОС). В данном случае объектом налогообложения являются движимые основные средства (ст. 374 НК). Не признаются таковым: земля, водные и другие объекты, переданные предприятию во временное пользование.

    С 2018 года ст.381 НК наделяет органы местной власти правом устанавливать льготы в отношении:

    • ОС, относящихся к амортизационным группам 3-10, принятые к учету с января 2013 года;
    • Инновационного оборудования.

    Базу для исчисления налога на имущество вычисляют в среднем за календарный год (рассчитывают по данным бухучета). При этом кадастровую стоимость объектов определяют по данным на 1 января текущего года, узнать ее можно на сайте Публичной кадастровой карты РФ.

    Кто является плательщиком налога на имущество юрлиц?

    Перечислять деньги в бюджет по этому налогу обязаны следующие категории плательщиков:

    1. Организации, применяющие основную систему налогообложения (ОСНО) с ОС на балансе (полный перечень объектов есть в ст. 374 НК).
    2. Предприятия на ЕНВД и УСН, владеющие торговыми центрами или жилой недвижимостью.
    3. Компании уплачивающие единый сельхозналог (ЕСХН), если владеют оборудованием для заготовки и переработки сельхозпродукции.

    Освобождены от уплаты сбора общества инвалидов, исправительные и религиозные учреждения, а также фармацевтические компании.

    Ставка налога на имущество юридических лиц

    Ставка регламентируется п.1 ст. 38 НК РФ и региональным законодательством. Максимальный размер сбора, который позволяют установить местным законодателям, составляет 2,2% от среднегодовой стоимости имущества или 2% – от кадастровой оценки.

    Налоговая ставка для ж/д путей государственного значения, магистральных трубопроводов, ЛЭП и сооружений неразрывно связанных с ними – 1,9%.

    Расчет производится нарастающим итогом. При базе равной среднегодовой авансовые платежи производятся за первый квартал, полугодие и 9 месяцев. С кадастровой стоимости – за первый, второй и третий квартал. 

    Подсчет налога на имущество юрлиц

    Существует два способа расчета – по среднегодовой или по кадастровой стоимости. Рассчитать налог и отчитаться помогут здесь. Если занимаетесь налогами самостоятельно, смотрите примеры расчетов.

    По среднегодовой стоимости

    Порядок определения средней стоимости и аванса прописан в п.4 ст.376 НК.

    Ниже даны формулы определения значения за периоды:

    Первый квартал: Сг = (А1+А2+А3)/М1+1

    Полугодие: Сг = (А1+А2+А4+А5)/М2+1

    9 Месяцев: Сг = (А1+А2+А4+А6+А7)/М3+1

    За год: Сг = (А1+А2+А4+А6+А7+А9)/М4+1, где

    Сг – среднегодовая стоимость имущества;

    А – остаточная стоимость на первые числа месяцев.

    А1 – на 1 января текущего года,

    А2 – на 1 марта и так далее.

    М – номер месяца; цифра рядом с буквой – их количество.

    Авансовый платеж считают по формуле: Сг*СН / 4, где Сг – налогооблагаемая база (средняя цена имущества), СН – налоговая ставка.

    Сумма налога за год равна: Сг умножить СН минус Ап, где Ап – авансовые платежи.

    Доплачивать нужно сумму за вычетом авансовых платежей.

    По кадастровой стоимости

    Авансовый платеж в этом случае считают по формуле: Ср / 4*СН, где Ср – кадастровая стоимость имущества на 1 января, СН – ставка налога.

    Платеж за весь год = Ср*СН – Ап, где Ап – авансовые платежи.

    Размер доплаты определяется как годовая сумма начислений минус все авансовые платежи, которые были сделаны в течение года.

    Если ОС с рыночным значением приобретено в течение года, то исчисляется сбор с учетом периода владения (п.5 ст 382 НК).

    Если право собственности перешло до 15 числа при подсчете периода владения учитывается весь месяц; при переходе после 15 числа этот месяц не учитывают.

    В декларациях по каждому объекту с рыночной ценой заполняется отдельный лист третьего раздела.

    Сроки уплаты налога на имущество юрлиц

    Сроки уплаты, согласно п. 1 ст. 383 НК, устанавливаются и изменяются региональными властями. Даты по регионам различны. Если у вас объекты в нескольких регионах, то контрольные даты оплаты нужно уточнять на сайтах администраций субъектов РФ.

    Важно! Отчисления производятся в бюджет того региона, где фактически расположен объект основных средств, даже если там нет обособленного подразделения организации

    Оплата производится на единый код бюджетной классификации (КБК) для всех регионов: 182 1 06 02010 02 1000 110. При этом не имеет значения, входит организация-плательщик в единую систему газоснабжения или нет.

    Отчетность по налогу на имущество юрлиц

    Отчеты предоставляются в те инспекции ФНС, в регионе которых находятся ОС, и куда он уплачивается.

    Наименование отчетаПериодичностьСрок сдачи
    Авансовые платежи по налогу на имущество1 квартал, 2 квартал,3 квартал30 апреля, 30 июля,30 октября
    Декларация по налогу на имуществораз в год30 марта следующего года

    Источник: https://www.business.ru/article/1033-nalog-na-imushchestvo-yuridicheskih-lits

    Когда платить налог на имущество 2019 – сроки уплаты, физических лиц, до какого числа, организаций, юридических лиц

    Юл сроки уплаты налогов

    Владение объектами недвижимости накладывает на собственника обязанность по уплате налогов, каждый гражданин или организация, должны знать, когда платить налог на имущество. Несвоевременное исполнение своих гражданских обязанностей может привести к штрафным санкциям и начислению пени за каждый день просрочки платежей.

    Объекты налогообложения

    К предметам имущественного налогообложения физических и юридических лиц относятся:

    • Жилое одноэтажное или многоэтажное загородное строение.
    • Помещение для проживания в составе многоквартирного дома, полностью принадлежащее собственнику, или часть жилого помещения (комната в коммунальной квартире).
    • Отдельно стоящий гаражный бокс или личное парковочное место в составе объекта гаражного строительства (кооператив).
    • Комплексное строение, включающее в себя жилой объект с хозяйственными постройками.
    • Недостроенное жилое здание.
    • Другие сооружения и помещения, относящиеся к недвижимым объектам прав собственности.

    На землях, предназначенных под организацию личного либо дачного хозяйства, отведенные под разведение огородов, садов или с целью ИЖС, все строения относятся к жилым объектам недвижимости.

    Однако общее имущество всех жильцов многоквартирного дома в налогообложение не включается.

    Закон

    Имущественное налогообложение – основная составляющая статья наполнения, как местных, так и федерального бюджетов.

    Правовое регулирование осуществляется на основании положений 57 ст. Конституции РФ и ФЗ № 4178-1 от 22.12. 1992 г. «Об имущественных налогах и сборах…», его неоднократно корректировали и дополняли другими правовыми актами:

    • № 25 от 11.08 1994, касающийся возникновение льготных ставок налогообложения, порядок начисления и оплаты.
    • № 168 от 17. 07. 1999, устанавливающий объекты и ставки по имущественным налогам, с дополнениями и изменениями от 05.04 2009 и 28. 1. 2009.

    В перспективе Министерством Финансов РФ предполагается упростить налогообложение на имущество граждан и предприятий и объединить его с земельным налогообложением.

    В настоящее время налог на землю регулируется ЗК РФ, он не входит в состав имущественных сборов, хотя все объекты земельных прав относятся к недвижимости.

    Также вопросы уплаты налога на имущество физических лиц регулируются главой 32 НК РФ, юридических лиц — главой 30 НК РФ.

    Когда платить налог на имущество?

    Налоговое Законодательство России устанавливает единый срок уплаты имущественного налога для физически лиц – до 01. 12 текущего за годом образования прав собственности на недвижимый объект.

    Сведения от ФНС поступают по почте каждому налогоплательщику, в его адрес направляется налоговое уведомление с последней предполагаемой датой, когда налогоплательщик обязан совершить платеж. Но информирование должно быть не позднее, чем за 30 суток до окончания срока уплаты.

    Оплата может быть проведена как через любое банковское подразделение, так и посредством личного кабинета налогоплательщика через интернет.

    Физических лиц

    Оплата налогового сбора осуществляется за предыдущий календарный год, исходя из срока фактического пользования имуществом. Например, если право собственности возникло в течение года, но после 15 числа любого месяца, то начисление ставки налогообложения начнется с 01 числа следующего месяца, идущего за месяцем возникновения права владения и распоряжения имуществом.

    В случае оформления сделки до 15 числа, владельцу начислят налог уже за текущий месяц того года, когда образовалось право на владение имуществом.

    За последующие периоды исчисления будут проводиться за полный календарный год, но получить уведомление от налоговой службы собственник должен заблаговременно.

    Граждане обязаны провести платежи в течение 30 дней с момента поступления уведомления, и если оно содержит сведения о корректировке суммы оплаты из-за ошибок в начислениях, либо сумму исчислений за уже истекший период, то оплату следует провести так же в течение 30 дней с момента получения налогового уведомления по почте.

    Если гражданин стал обладателем имущественных прав в текущем году, а налоговая не выслала ему уведомления, то он обязан проинформировать об этом событии свою инспекцию, при уклонении от обязательной подачи сведений о вновь образованных имущественных прав ему грозят штрафные санкции до 20 % от суммы недоимки.

    Хотя во время регистрации перехода права владения, сведения должны передаваться по межправительственным каналам связи к налоговикам, но порой случаются сбои в системе, поэтому записей об имеющемся имуществе может не быть.

    Порядок предоставления сведений о вновь образовавшемся праве собственности стандартный:

    • Направляется либо заказное письмо на адрес инспекции с приложением копии договора купли-продажи.
    • Либо выписка из Росреестра.

    Для жителей Москвы городская Дума отложила крайний срок оплаты до 01.07 2019 года, все недоимки будут возникать при несоблюдении даты этой уплаты.

    Юридических лиц

    Конечные сроки погашения долго перед бюджетом определяют власти регионов самостоятельно, поскольку все средства поступают именно для наполнения местной казны.

    Например, по Москве Санкт-Петербургу и областям крайний срок определен до 30 марта, в Ставропольском крае – до 15.04, а Краснодарскими властями установлено 10 суток после подачи декларации об имеющихся имущественных активах.

    ИП

    Конечные сроки уплаты налогов по имущественным активам определяют органы местной власти, но все бремя налогообложения индивидуальный предприниматель может разложить на квартальные или авансовые платежи.

    Организаций

    Налог на имущество организаций сроки уплаты в 2019 исчисляются по периодам, власти регионов могут установить:

    • поквартальные платежи имущественного налога для организаций.
    • за отчетные периоды: 3 месяца, полгода, 9 месяцев, год.

    К примеру, имущественные сборы по Москве могут оплачиваться авансовыми перечислениями за 30 суток до окончания отчетного срока платежа, а годовой – до 30.03. 2019 года.

    Ставка

    Ставки налогообложений определяют органы местной власти самостоятельно, исходя из принципа определения базы налогообложений.

    Если за основу принимается кадастровая стоимость объекта недвижимости, то ставки могут быть установлены в размере 0,1 %; 2 % или 0,5 %, причем они могут быть как нулевыми, так и увеличенными, но не больше, чем в 3 раза на основании постановлений местных органов самоуправления.

    В случае отсутствия распоряжений местных властей по установлению конкретных ставок налогообложения, расчеты ведутся по нормам, установленным ч.2 ст. 406 НК РФ.

    Конкретная сумма ставки может дифференцироваться в зависимости от:

    • кадастровой оценки имущества;
    • вида и его местоположения;
    • предназначения земель, где возведен имущественный объект.

    В региональных муниципалитетах РФ может быть применено исчисление ставки исходя из инвентаризационной оценки имущества.

    Сумма налогообложения рассчитывается как произведение повышающего коэффициента на показатель инвентаризационной оценки при следующих обстоятельствах:

    Оценочный инвентаризационный показатель(с учетом всех дольщиков объекта)Налогообложение по ставке
    До 300 тыс. руб. 0,1 %
    От 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб.От 0,1 до 0,3%
    Более 500 тыс. руб.От 0,3 до 2%

    Если в местных нормативных документах и распоряжениях отсутствуют акты об установлении ставок, исчисления производятся от суммы инвентаризационной оценки объектов имущественных прав.

    Ответственность за задолженность и нарушение сроков

    Нарушая Налоговое Законодательство РФ, граждане и юридические лица могут быть привлечены к:

    • Финансовой ответственности на основании НК РФ – начисление штрафов, пеней и недоимок (ст. 116 (ч.2)119, 120, 122 НК РФ).
    • Административному наказанию: натуральное взыскание причитающихся сумм, в том числе и по судебным решениям путем открытия исполнительного производства с конфискацией имущества. В большинстве случаев это касается организаций, не предоставляющих достоверных сведений по НДФЛ, что приравнивается к нарушению законодательства. (ст. 15.3; 1.9; 15 11 КоАП)
    • К уголовному преследованию: назначение судебного наказания за злостное уклонение от своих прямых обязанностей по уплате сборов в государственную казну с отбыванием сроков в исправительных учреждениях, причем к ответственности может привлекаться только конкретный гражданин, руководитель предприятия, или бухгалтерский сотрудник (ст. 198 УК РФ)

    Право на льготы

    Основанием для получения льготного имущественного налогообложения является декларация, поданная претендентом в инспекцию по налогам и сборам по месту регистрации физического или юридического лица.

    Полностью освобождаются от сбора налога:

    • Герои СССР и России.
    • Полные кавалеры орденов Славы.
    • Лица с физическими недостатками I и II категории инвалидности.
    • Инвалидам с детства.
    • Участники ВОВ и других военных конфликтов.
    • Вольнонаемные служащие Российской армии и флота.
    • Сотрудники МВД, служб Госбезопасности.
    • Установленные лица Правительственными указами по оказанию социальной помощи.
    • Ликвидаторы радиации, участники ядерных исследований и др. лица, участники разработок по госбезопасности страны.
    • По потере единственного кормильца семьи.
    • Граждане пенсионного возраста и приравненные к ним лица.

    И другие граждане, установленные Правительственными распоряжениями федеральной или местной власти.

    Всем гражданам предоставляется имущественный вычет по налогу на 1 объект недвижимости, площадью не более 50 кв. м. на выбор: либо освобождение от уплаты сбора за жилую площадь в многоквартирном доме, либо в загородном строительстве, либо за парковочное место в гаражном кооперативе.

    Граждане имеют право на освобождение от всей причитающейся к уплате суммы налога на полученные доходы, от всех сделок купли-продажи имущества, при условии, что владение им превышает пятилетний срок.

    Также гражданам предоставляется льгота по уплате налогов с сумм, направленных для возведения жилых загородных строений в размере не более 600 тыс. руб., на проведенные расходы на покупку стройматериалов и др. расходных операций.

    На видео об оплате налога на имущество

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Источник: https://realtyurist.ru/nalog-na-imushhestvo/kogda-platit-nalog-na-imushhestvo/

    Сроки уплаты налогов в 2019 году

    Юл сроки уплаты налогов

    Налоговая система России представлена множеством режимов, которые рассчитаны на компании с различными объемами выполняемых работ.

    Так для крупных предприятий подходит общий режим, так как позволяет контролировать их деятельность более тщательно.

    Компании малого бизнеса не нуждаются в столь пристальном контроле, и как налогоплательщики могут использовать специальные режимы с льготами и упрощенными системами расчета налога.

    Но вместе с тем это вызывает сложности при определении сроков сдачи деклараций и самое главное уплаты налога в бюджет. Каждый режим имеет собственные особенности отчетного периода, а так же может определяться на уровне региональных бюджетов.

    Порядок уплаты налогов организацией

    Российской законодательство не предусматривает универсального порядка и сроков сдачи для налоговых отчислений, как для физических лиц, так и юридических. Для каждого налога в Налоговом кодексе прописывается собственный порядок внесения налога.

    По некоторым видам налогом регионы самостоятельно принимают решение о ставках и сроках, основываясь на общих правилах и «коридорах» тарифных ставок.

    Скачать таблицу со сроками уплаты налогов.

    Расчетом налогов занимаются сами предприятия, в случае физических лиц этим занимаются налоговые агенты.

    Порядок сдачи отчетностей и сроки устанавливаются для каждого налога индивидуально.

    Если расчетом налога занимается непосредственно налоговый орган, то уплачивается данная сумма в течение одного месяца после получения уведомления.

    Предусматривается законом выплаты авансовых платежей. Они представляют собой предварительные платежи, уплата которых производиться постепенно, в течение налогового периода. Для них установлены сроки, но не соблюдение таких сроков грозит для налогоплательщика только начислением пени. Привлечь за не соблюдение законодательства за неуплату авансов нельзя.

    Оплачивать налоги можно в наличной, а также безналичной форме. Предприятия осуществляют оплату налогов через расчетный счет в банковской организации, физические лица имеют возможность платить через кассы администраций, а также почтовые отделения.

    Сроки для ИП на различных системах налогообложения

    ИП не относится к разряду юридических лиц, и по своим обязательствам в данном случае отвечает своим имуществом.

    Индивидуальные предприниматели могут применять все доступные виды налогообложения, и даже комбинировать их.

    Но для каждого вида налога предусмотрен собственный срок уплаты, а за не своевременную сдачу ИП облагается штрафом. Поэтому является важным знание о сроках уплаты по каждому виду налога.

    Частные предприниматели, которые применяют общий режим облагаются несколькими видами налогов, такие как:

    1. НДС, платиться по итогам квартала, в следующем месяце до 20 числа.
    2. Акциз (в случае необходимости), выплаты каждый месяц до 25 числа.

    Налогообложение ИП при упрощенной системе предполагает выплату только одного налога. В законе он так и обозначается как упрощенный налог, аванс по его уплате вносится ежеквартально до 25 числа следующего месяца за налоговым кварталом, итоговая сумма налога платиться предпринимателей до 30 апреля.

    Индивидуальный предприниматель может перейти на налоговый режим по вмененной системе. Данный налог ЕНВД  платиться каждый квартал до 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом.
    Предприниматель не может перевести всю деятельность на вмененную систему налог исчисления, только часть.

    Следует отметить, что помимо уплаты налогов приписанный той или иной системе налогообложения, ИП выплачивают страховые взносы в негосударственные фонды в обязательном порядке.

    Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:

    • для регистрации ИП
    • регистрации ООО

    Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.

    • Ведение бухгалтерии для ИП
    • Ведение бухгалтерии для ООО

    Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
    Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!

    Для ООО на различных системах налогообложения

    Общество с ограниченной ответственностью это форма юридического лица, и по своим обязательствам отвечает только в размере уставного капитала. В составе учредителей могут быть как граждане, так и иные юридические лица.

    Применение ООО общего режима налогообложения обязывает компанию к уплате всех налогов предусмотренных законом и сдачи полного перечня отчетности. Использование данного вида налогообложения оправдано в случае построения бизнеса на импорте товаров, так как данный режим позволяет вернуть часть уплаченного НДС.

    Основным налогом на ОСНО является налог на прибыль организации, ставка на сегодняшний день по нему 20%. Оплата производится в срок до 28 числа после закрытия квартала, годовой компания должна заплатить до 28 марта. Декларация сдается раньше до 20 марта следующего года, за который сдаются данные.

    Предусмотрено уплата НДС, декларация и оплата осуществляется в одни и те же сроки, до 20 числа следующего месяца за отчетным.

    Выплачивается предприятие на ОСНО налог на имущество, оплата производится авансами каждый квартал, крайний срок оплаты годового итога 30 апреля.

    Выбирая для ООО вмененный режим, компания освобождается от уплаты налога на прибыль, на при этом платит НДС. Перейти на ЕНВД могут только организации, которые занимают определенными видами деятельности. К примеру, организации по наружной рекламе, розничной торговле могут использовать ЕНВД.

    Для перехода на ЕВНД необходимо, чтобы использование данной системы налогообложения было одобрено в данном регионе. Выплачивается ЕНВД по итогам каждого квартала, на оплату дается 25 дней с момента завершения отчетного периода.

    ООО освобождены от уплаты налога на прибыль в случае перехода на УСН, а также НДС. В практике данный вид налогообложения считается одним из наиболее выгодных для ООО, так как помимо того, что не выплачиваются основные виды налогов, не требуется сдача отчетности.

    Для перехода на УСН численность работников ООО не должна превышать 100 человек и доход не должен быть выше 45 млн. рублей за период 9 месяцев. Выплачивается налог по УСН ежеквартально до 25 числа следующего месяца за кварталом, по итогам года период больше – до 30 апреля.

    Для сельхозпроизводителей в налоговом кодексе предусмотрен специальный режим налогообложения – ЕСХН. Для перехода на него, по меньшей мере, 70% деятельности компании должно быть связано с сельской продукцией или рыболовством. Компания не может перейти на ЕСХН, если занимается производством подакцизных товаров.

    При ЕСХН организации освобождается от уплаты налога на прибыль и на имущество, а также НДС. Заметим, что ИП освобождаются от НДС и налога на имущества. Перечисляются денежные средства в бюджет дважды в год, за полугодие налог платиться до 25 июля, по итогам года до 31 марта следующего года.

    Транспортный

    Транспортный налог уплачивается в разных регионах по-разному, в том числе местными властями устанавливаются и сроки уплаты. В законе предусмотрено ежеквартальные выплаты данного вида налога, но администрации могут позволить юридическим лицам оплачивать его один раз в год.

    Соответственно, если принято решение об уплате каждый квартал, то налогоплательщик вносит аванс до последнего дня следующего месяца за отчетным периодом.

    Годовая оплата данного налога предусмотрена до 1 февраля следующего года. Поясним, налог оплачивается за 2018 год до 1 февраля 2019. Иные условия действуют для физических лиц, они оплачивают транспортный налог за прошедший год до 1 октября.

    Налог на прибыль

    Налог на прибыль платиться предприятиями, которые находятся на общей системе налогообложения.

    Компания освобождается от уплаты налога на прибыль в случае перехода на специальные режимы (вмененный и упрощенный).

    Оплатить налог на прибыль по итогам года компания должна в срок до 28 марта года, который следует за отчетным периодом.  В течении налогового периода уплачиваются авансовые платежи, по ним срок назначается на следующий месяц после завершения квартала. Законом предполагается ежемесячный расчет по уплате данного налога, перечисляется сумма обязательства не позднее 28 числа.

    Налог на имущество

    Данный вид налога платиться частными лицами, предпринимателями и предприятиями. У каждого субъекта собственный порядок и сроки уплаты.

    В отношении предприятий данный налог оплачивается только при общем и вмененном режиме. Прочие системы налогообложения освобождены от данного вида налога.

    ИП не облагаются налогом на имущество.

    Данный вид обязательств перед бюджетом является региональным, из чего следует, что каждый регион устанавливает собственные сроки уплаты.

    Но большинство придерживаются системы авансовых платежей, которые платятся в течение месяца после завершения квартала и годовой.

    Для физических лиц период оплаты дается до 1 ноября следующего года.

    Земельный

    Земельный налог оплачивается физическими лицами и предприятиями, в собственности которых находится земельные участки. Следует отметить, что налоги не взимаются за арендованные участки.

    Сроки оплаты земельного налога устанавливаются на уровне муниципалитетов, и если не применены иные нормативные акты, то до 15 сентября отчетного года организация должна выплатить авансовый платеж. По итогам завершенного года до 1 февраля платиться остаток по обязательству перед бюджетом.

    Физические лица, а также ИП выплачивают земельный налог в период до 1 февраля года, который является следующим за отчетным.

    Водный

    Платиться водный налог в бюджет того района, в котором располагается водный ресурс.

    Налогоплательщиками по данному виду налога являются предприятия и физические лица. Применяется налог на воду только в четко установленных нормативными актами случаях, во всех остальных пользователи уплачивают определенный тариф на пользование водой.

    https://www.youtube.com/watch?v=O_VNoN6ts6c

    Льгот к данному виду налоговых отчислений не применяется, платиться он каждый месяц до 20 числа.

    Занимаясь собственным делом на предпринимателя, вне зависимости от формы его предприятия ложиться социальная ответственность перед государственными органами по уплате налогов бюджет, а также отчислению средств внебюджетные фонд. Данный процесс тщательно контролируется Налоговыми органами и при нарушении сроков уплаты к предприятиям применяются штрафы и пени, поэтому важно разбираться в сроках уплаты налогов.

    О сроках уплаты различных видов налогов рассказано в следующем видеосюжете:

    Источник: http://www.DelaSuper.ru/view_post.php?id=7427

    Сроки уплаты налогов и сборов

    Юл сроки уплаты налогов
    Энциклопедия МИП » Налоговое право » Уплата налогов и сборов » Сроки уплаты налогов и сборов

    Порядок установления обязательных платежей в бюджет предполагает наличие их обязательных элементов.

    Одним из элементов обязательных платежей выступают сроки уплаты налогов и сборов. Базовые нормы, устанавливающие обязанности налогоплательщиков по внесению к определенной дате федеральных, местных и региональных платежей установлены в ст. 57 НК.

    Закон не содержит легального определения таких сроков. Однако это не служит препятствием для того, чтобы прийти к соответствующему понятию. Этому поспособствуют ряд особенностей:

    • порядок внесения платежа в бюджет предусматривает наличие метода, позволяющего определить своевременное исполнение этой обязанности налогоплательщиком. Это означает, что соответствующий механизм должен содержаться в законе. Существует как календарный метод (указание на дату), так и метод арифметического расчета, совмещенный с предыдущим способом установления;
    • итогом применения одного из методов является установление даты, которая отделяет надлежащее исполнение обязанности, которую предусматривает порядок внесения платежа в бюджет, от ненадлежащего;
    • несоблюдение срока уплаты налогов и сборов является основанием для взыскания соответствующих санкций (пени и штрафа).

    Учитывая эти характеристики, получается следующее определение. Сроки уплаты налогов и сборов представляют установленные в законе даты, либо методику их определения, после истечения которых обязанности по внесению платежей в бюджет считаются невыполненными или выполненными ненадлежащим образом, что влечет установление пени и штрафа.

    Установление сроков уплаты налогов и сборов

    Порядок, предусмотренный ч. 1 ст. 57 НК, устанавливает правило, согласно которому сроки внесения отдельных платежей в бюджет определяются специальными нормами.

    Однако ч.3 указанной статьи перечисляет возможные формы установления этого элемента:

    • наиболее простым способом служит указание определенной даты. Обычно такой метод применяется для платежей, вносимых в бюджет 1 раз в год;
    • другим случаем выступает указание на истечение определенного срока. Речь идет о годе, месяцах или кварталах;
    • Также возможно указание на наступление определенного события, либо совершение имеющего значение действия. К последнему случаю относится госпошлина. Обязанность внести ее в бюджет определяется датой, когда плательщик обращается за необходимыми госуслугами;
    • существует и смешанная форма. При ней указывается дата, следующая за истечением определенного срока. Речь идет об исполнении обязанностей в определенный день месяца, следующего за истечением отчетного периода (квартал, либо месяц).

    Ч. 4 ст. 57 НК предусматривается ситуация, когда срок исполнения обязанности по уплате налога, несмотря на то, что этот элемент установлен в законе, наступает не ранее даты получения адресатом соответствующего налогового уведомления. На практике, это правило применяется в отношении транспортного, имущественного и земельного налогов.

    Изменение сроков уплаты налогов и сборов

    Указанный порядок предусмотрен главой 9 НК. Ст. 61 устанавливает ряд принципов, которым должны соответствовать такие действия:

    • изменить сроки можно только путем переноса на более поздний срок;
    • допускается как перенос платежа полностью, так и частично;
    • устанавливается возмездность переноса сроков. Исключение составляет госпошлина;
    • изменение сроков возможно только в определенных формах. Речь идет о рассрочке, отсрочке, а также об инвестиционном налоговом кредите;
    • решение вопроса об изменении сроков происходит на основании соответствующего обращения плательщика;
    • действующий порядок подразумевает то, что ранее имевшиеся обязанности не обретают статус новых;
    • правила изменения сроков платы касаются как пеней, так и штрафа;
    • эта процедура недоступна налоговым агентам. Закон запрещает им выполнять обязанность за свой счет, поэтому оснований обращаться за послаблениями у них нет.

    Все указанные принципы позволяют считать изменение сроков уплаты процедурой, осуществляемой в индивидуальном порядке, в отношении обязанного субъекта, запросившего ее.

    Решение о предоставлении указанных послаблений, как правило, принимается налоговым органом.

    Оно принимается согласно условиям, изложенным в приказе N ММВ-7-8/469@.

    Если речь идет о госпошлине, то такие полномочия предоставляются органу, выполняющему оплачиваемые действия.

    Примером служит суд, рассматривающий ходатайство об отсрочке или рассрочке госпошлины за рассмотрение дела.

    Указанной главой устанавливаются требования к каждой из форм изменения сроков уплаты налога.

    Нарушение сроков уплаты налогов и сборов

    Если налогоплательщиком нарушен предусмотренный законом срок уплаты, ему будут начислены пени. Ей является денежная сумма, уплачиваемая помимо самой задолженности и вне зависимости от того, было ли привлечено к ответственности (уплате штрафа) лицо.

    Пени рассчитываются за каждый день просрочки и начинают течь с даты, следующей за последним днем срока уплаты налога. Она определятся в процентном отношении к сумме задолженности. Для расчета ежедневных пени используется действующая ставка рефинансирования ЦБ, поделенная на 300.

    Начисление этих процентов прекращается только тогда, когда долг по налогу полностью погашен.

    Ст. 122 НК предусматривает ответственность за неуплату налога. Таковой признается неисполнение соответствующей обязанности в срок. Размер штрафа за такое нарушение составит 1/5 от неуплаченной суммы. Если налоговики смогут доказать умышленный характер бездействия, то виновника ждет штраф, составляющий 40% от задолженности.

    Действующие нормы позволяют налоговым органам применять широкий арсенал мер по взысканию штрафов и процентов. Они могут вставить инкассовые поручения, на основании которых обслуживающий плательщика банк будет обязан перечислить требуемые суммы в бюджет.

    Также вам будут полезны следующие статьи

    Источник: https://advokat-malov.ru/uplata-nalogov-i-sborov/sroki-uplaty-nalogov-i-sborov.html

    Сроки уплаты налогов в 2018 году таблица для юридических лиц

    Юл сроки уплаты налогов

    В 2018 году меняются сроки перечисления налогов и взносов. Это связано с переносом из-за выходных и праздничных дней. За опоздание будут штрафы и пени. Мы собрали все сроки уплаты налогов в 2018 году для юридических лиц в наглядные таблицы.

    Сроки уплаты налогов в 2018 году для юридических лиц в таблицах

    Важно знать не только даты сдачи отчетности, но и даты уплаты налогов, чтобы ничего не пропустить. Мы составили таблицы, в которые включили все платежи для юридических лиц на 2018 год.

    Срочная новость от ЦБ РФ: банкам запретили принимать платежные поручения с такими словами в назначении платежа>>>. Подробности читайте в журнале “Российский налоговый курьер”.

    Какие налоги и взносы платить юрлицу с января по март 2018 года 

    Скачать таблицу со сроками уплаты налогов в 2018 году (в 1 квартале) >>> 

    Срок уплаты

    Что платим

    Кто платит

    9 января*

    Взносы на ОПС (с суммы, не превышающей 300 000 руб.) и взносы на ОМС за 2017 год.

    – ИП (за себя);

    -нотариусы, занимающиеся частной практикой;

    – адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;

    -другие лица, занимающиеся частной практикой

    Взносы по добровольному страхованию в ФСС РФ за 2017 год

    Лица, вступившие в отношения добровольного страхования

    НДФЛ с пособий и отпускных за декабрь 2017 года

    Налоговые агенты

    Патент, если он получен с 1 января 2017 на календарный год

    ИП, перешедшие на ПСН

    15 января

    Страховые взносы за декабрь 2017 года

    Страхователи (работодатели)

    Страховые взносы по “травматизму” в ФСС за декабрь 2017 года

    Дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии за декабрь 2017 года

    НДФЛ за октябрь-декабрь 2017 года

    – ИП (за себя);

    -нотариусы, занимающиеся частной практикой;

    – адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;

    -другие лица, занимающиеся частной практикой

    22 января**

    Налог на прибыль с дохода по государственным и муниципальным ценным бумагам за декабрь 2017 года

    Компании, уплачивающие налог исходя из фактически полученной прибыли

    Налог на прибыль с дохода по государственным и муниципальным ценным бумагам за 2017 год

    Компании, которые сдают отчет за первый квартал, полугодие и девять месяцев

    Косвенные налоги за декабрь 2017 года

    Компании и ИП, уплачивающие НДС и акцизы при импорте товаров на территорию РФ с территории государств – членов ЕАЭС 

    Водный налог за 4 кв. 2017

    Компании и ИП, осуществляющие пользование водными объектами

    25 января

    НДС (1/3 за 4 квартал 2017)

    Компании, ИП, и налоговые агенты, посредники

    ЕНВД за 4 квартал 2017 года

    Компании, перешедшие на ЕНВД в 2017 году

    НДПИ за декабрь 2017 года

    Пользователи недр

    Торговый сбор за 4 квартал 2017 года в Москве

    Плательщики, осуществляющие виды деятельности, подпадающие под торговый сбор

    29 января***

    Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2018 года

    Компании, которые сдают отчет за первый квартал, полугодие и девять месяцев

    31 января

    НДФЛ с пособий и отпускных за январь 2018 года

    Налоговые агенты

    14 февраля

    Налог на прибыль с дохода по государственным и муниципальным ценным бумагам за январь 2018 года

    Компании, уплачивающие налог исходя из фактически полученной прибыли

    15 февраля

    Страховые взносы за январь 2018 года

    Страхователи (работодатели)

    Страховые взносы по “травматизму” в ФСС за январь 2018 года

    Дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии за январь 2018 года

    20 февраля

    Косвенные налоги за январь 2018 года

    Компании и ИП, уплачивающие НДС и акцизы при импорте товаров на территорию РФ с территории государств – членов ЕАЭС 

    26 февраля****

    НДС (1/3 за 4 квартал 2017)

    Компании, ИП, и налоговые агенты

    НДПИ за январь 2018 года

    Пользователи недр

    28 февраля

    НДФЛ с пособий и отпускных за февраль 2018 года

    Налоговые агенты

    Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2018 года

    Компании, которые сдают отчет за первый квартал, полугодие и девять месяцев

    Ежемесячный авансовый платеж за январь 2018 года

    Компании, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли

    1 марта

    Плата за негативное воздействие на окружающую среду за 2017 год

    Компании и ИП, обязанные перечислять плату

    15 марта

    Страховые взносы за февраль 2018 года

    Страхователи (работодатели)

    Страховые взносы по “травматизму” в ФСС за февраль 2018 года

    Дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии за февраль 2018 года

    Налог на прибыль с дохода по государственным и муниципальным ценным бумагам за февраль 2018 года

    Компании, уплачивающие налог исходя из фактически полученной прибыли

    20 марта

    Косвенные налоги за февраль 2018 года

    Компании и ИП, уплачивающие НДС и акцизы при импорте товаров на территорию РФ с территории государств – членов ЕАЭС 

    26 марта *****

    НДС (1/3 за 4 квартал 2017)

    Компании, ИП, и налоговые агенты

    НДПИ за февраль 2018 года

    Пользователи недр

    28 марта

    Налог на прибыль за 2017 год

    Все компании

    Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2018 года

    Компании, которые сдают отчет за первый квартал, полугодие и девять месяцев

    Ежемесячный авансовый платеж за февраль 2018 года

    Компании, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли

    Источник: https://www.RNK.ru/article/215789-sroki-uplaty-nalogov-v-2018-godu-tablitsa-dlya-yuridicheskih-lits

    Закон-online
    Добавить комментарий