Налог новый, экологический. С 2020 года

Экологический налог: кого и когда обяжут платить

Налог новый, экологический. С 2020 года

Вопрос о новом экологическом налоге поднимался 31 октября 2018 года на Всероссийском налоговом форуме в Торгово-промышленной палате РФ.

По мнению Елены Лебединской, директора Департамента доходов Минфина, ведомство уже несколько лет занимаемся проблемой всех неналоговых платежей, в том числе и тех, которые не связаны с экологией.

Цель этой работы — «чтобы все было понятно, предсказуемо и не происходило каких-то неожиданных изменений», создание свода платежей и наведение в них порядка.

Минфин пытался охватить все неналоговые платежи рамочным законом, но ничего из этого не получилось, отметила Елена Лебединская.

«Не получилось именно потому, что попытка все охватить единым коротким текстом заведомо не очень эффективная, — добавила она. – Потому что платежей очень много, они разные. Есть группа экологических платежей.

Есть еще масса других групп неналоговых платежей, и все они вместе не составляют какую-то однородную сущность».

После этого было принято решение о том, чтобы все-таки выделить те платежи, которые наиболее близки к налогу (то есть у них есть база, ставка и другие признаки налога), и эти платежи кодифицировать в Налоговом кодексе, чтобы все условия были понятны и прозрачны.

К настоящему времени разработан законопроект, который определяет налогоплательщиков экологического налога, объект налогообложения, налоговую базу, налоговый период, порядок исчисления и уплаты налога, сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу, а также дает уточнения по налоговой декларации.

В августе Минфин выпустил Разъяснение от 14.08.2018 «По законопроекту об экологическом налоге». В нем ведомство подчеркнуло, что «не вводит никаких дополнительных экологических платежей».

Также в связи с появлением экологического налога не будет увеличена налоговая нагрузка. «При замене экологического сбора на экологический налог его ставка никак не меняется.

Также сохраняется возможность уменьшить уплату налога на сумму расходов на действия по снижению ущерба для окружающей среды», — уточняет Минфин.

Предполагается, что инициатива будет только способствовать систематизации подходов к регулированию платежей, которые уплачивает бизнес. Она необходима для того, чтобы сделать процесс более прозрачным и удобным для бизнеса.

Кто налогоплательщик  

Новый экологический налог, который планируется ввести с 1 января 2020 года, коснется всех организаций, ИП и физлиц, которые своей деятельностью негативно воздействуют на окружающую среду.

Если говорить об отходах (за исключением твердых коммунальных отходов), то налогоплательщики — организации и физлица, в результате деятельности которых возникают отходы.

Что касаться твердых коммунальных отходов, то налогоплательщики — региональные операторы по обращению с твердыми коммунальными отходами, операторы по обращению с такими отходами.

Проект федерального закона четко определяет те организации и физлица, которые не являются налогоплательщиками:

  • ведут деятельность исключительно на объектах IV категории. В этом случае у них на руках должно быть свидетельство о постановке на учет, подтверждающее данную категорию.
  • осуществляют деятельность, в результате которой образуются только твердые коммунальные отходы.

Постановка на учет в качестве налогоплательщика экологического налога по месту нахождения объекта, оказывающего негативное воздействие на окружающую среду, происходит в течение 30 дней с момента постановки на госучет.

Что считается объектом налогообложения

Некоторые «типы» негативного воздействия на окружающую среду признаются объектом налогообложения, но есть и такие разновидности, которые объектом налогообложения не являются.

Объект налогообложения Не объект налогообложения
негативное воздействие в результате выброса загрязняющих веществ стационарными источникаминегативное воздействие, производимое в рамках осуществления деятельности, финансируемой бюджетами всех уровней
негативное воздействие в результате сброса загрязняющих веществ в водные объекты сточных водразмещение отходов на соответствующих объектах, которые не оказывают негативное воздействие (важно подтвердить это)
образование, хранение, захоронение, накопление, размещение отходов производства и потребления каждого класса опасностинакопление отходов для утилизации или обезвреживания в течение 11 месяцев со дня их возникновения

Налоговая база и налоговый период

Налоговая база определяется как масса выбросов и сбросов веществ в атмосферный воздух и водные объекты от стационарных источников загрязнения, масса образованных отходов производства и потребления.

Налогоплательщик определяет налоговую базу самостоятельно, на основе данных производственного экологического контроля:

  • для каждого стационарного источника, который использовался в налоговый период;
  • в отношении каждого загрязняющего вещества;
  • для каждого класса опасности отходов производства и потребления.

Расчет ставки производится исходя из 1 тонны загрязняющих веществ (отходов).

За налоговый период принимается календарный год. Налог предлагается сделать авансовым.

В проекте закона сохранился весь объем вычетов из налоговой базы в случае, если плательщик реализовал меры по компенсации негативного воздействия на природу (70 % от исчисленной за налоговый период суммы налога). Кроме того, учитываются повышающие коэффициенты к платежам, если нагрузка организаций превышает объемы, установленные регулятором.

Налоговая декларация: сроки и особенности представления 

Налоговая декларация по экологическому налогу отправляется в налоговые органы по месту нахождения налогоплательщика. Представление декларации на бумажном носителе исключается, учитывается только электронный формат и представление документа через оператора электронного документооборота.

Срок — до 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Рассчитывайте плату за негативное воздействие на окружающую среду и экологический сбор с помощью онлайн-сервиса.

Узнать больше

Реакция бизнес-сообщества

Выступая на Всероссийском налоговом форуме, директор Департамента доходов Минфина Елена Лебединская отметила, что на последней встрече рабочей группы по неналоговым платежам обсуждалось в том числе и предложение о переходном периоде в 10 лет в части ответственности бизнеса. По ее словам, с этим предложением всем согласились. «Ни у кого нет желания резко увеличивать ответственности и вводить какие-то репрессивные меры».

Также Лебединская уточнила, что оставшиеся неналоговые платежи Минфин разделил на шесть групп, по ним планируется провести детальный анализ на предмет актуальности и методики регулирования.

Реакцию бизнеса на инициативу Минфина нельзя назвать позитивной. В основном все боятся роста налоговой нагрузки, несмотря на обещания ведомства.

Уже известно, что ряд некоммерческих ассоциаций, куда входят крупные производители электроники и бытовой техники, шин и упаковки, направили письмо премьер-министру Дмитрию Медведеву, в котором дали резкую оценку идее о введении экологического налога.

Они просят не отменять возможность утилизации отходов самостоятельно, подчеркивая ее эффективность.

Источник: https://kontur.ru/articles/5336

В 2020 году в россии появится налог на экологию

Налог новый, экологический. С 2020 года

В 2020 году в законодательстве Российской Федерации произойдет очередное изменение. Точнее в него добавится новый налог, названный налогом на экологию.

Согласно идее властей, налог на экологию должен будет заменить плату за негативное влияние на окружающую среду. В 2020 году власти России решили намерено все неналоговые платежи перевести в налоговые, потому что так намного выгоднее.

Что будет представляться собой налог на экологию в 2020?

Во-первых, необходимо отметить, что перевести все платежи в налоговые — это очень удачная идея государства, ведь она избавит страну от неуплаты платежей. Дело в том, что наказание за неуплату налогов намного тяжелее и серьезнее. Люди перестанут намерено «юлить» и избегать выплат. Более того, это может навести порядок в выплатах и систематизировать их. Есть налог на экологию в 2019 году?

Начал ли работать налог на экологию в 2019 году?

Многих людей волнует, начал ли работать налог на экологию в 2019 году. На самом деле пока такого налога нет, но он обязательно появится.

Ожидается, что уже в 2020 году власти Российской Федерации начнут вводить налог на экологию и отменять неналоговые платежи.

В 2019 году продолжается действовать выплата на экологию, которую нужно исправно платить. Платить должны те, кто вредят окружающей среде.

На данный момент власти России не могут утвердить налог на экологию, потому что им необходимо принять соответствующий закон. К тому же, в Российской Федерации не практикуется вводить налоги посреди года, поэтому не стоит ждать, что в 2019 году состоятся какие-то изменения в законодательстве. Таким образом начать работать налог может только со следующего года.

На данный момент ожидается, что налог начнет действовать с 1 января 2020 года, но стоит учитывать, что за год планы властей могут поменяться. На данный момент можно с уверенностью сказать, что налог на экологию все таки появится, но когда это произойдет сказать со 100% уверенностью затруднительно.

Кто будет платить экологический налог

Налог на экологию не касается обычных людей. Если вы курите и боитесь, что вас заставят платить за загрязнение окружающей среды, то можете спокойно выдохнуть.

Платить налог придется организациям, физическим лицам и ИП. Естественно уплата налога ляжет не на каждого предпринимателя, а только на тех, чьи организации засоряют окружающую среду.

По большей части платить придется различным производителям.

Если говорить проще, уплачивать налог на экологию будут обязаны те, кто сегодня обязан вносить плату за негативное воздействие на окружающую среду.

Экологический налог будет ложиться на плечи тех предпринимателей, чьи организации в процессе производства оставляют какие-то отходы.

От налога будут свободны только те организации, которые после производства оставляют бытовой мусор, потому что он признан неопасным для окружающей среды.

В частности налогом будут облагаться те заводы, которые выбрасывают в окружающую среду пары газа, которые засоряют воздух.

Стоит отметить, что в 2019 году в России появится новый налог на твердые виды бытового мусора. Однако это будет не совсем налог — просто дополнительная плата за вывоз мусора. Однако эта плата не имеет никакого отношения к налогу на экологию, поэтому нет смысла на данный момент ее обсуждать.

Также освобождаются от экологического налога организации, физлица и ИП, которые ведут деятельность на объектах IV категории, если эта категория подтверждается специальным документом — свидетельством о постановке объекта, который оказывает негативное влияние на экологию, на учет.

За что будет взиматься налог на экологию?

На данный момент можно с уверенностью сказать кто будет облагаться налогом, потому что власти предоставили перечень вещей, которые считаются опасными для окружающей среды. В них входит:

  • выбросы вредных вещей атмосферу, о чем упоминалось ранее;
  • слив сточных вод в водоемы с вредными отходами, которые могут испортить воду или навредить ее жителям;
  • любые действия с опасными отходами на производстве. То есть хранение, выброс, переработка и так далее.

Стоит помнить, что далеко не все предприятия будут облагаться налогами. Также далеко не все выбросы будут считаться опасными для окружающей среды. Предприятие будут освобождено от налога в таком случае:

  • если оно финансируется из государственного бюджета. Так как власти и так являются владельцами предприятия, ему нет смысла уплачивать налоги;
  • если отходы размещаются на полигонах и не вредят окружающей среде;
  • если отходы утилизируются в течение 11 месяцев с момента из появления.

Вырастет ли нагрузка на бизнес с введением налога

Как ни странно, но на данный момент именно это самый актуальный и волнующий вопрос, который задавался уже очень много раз.

Дело в том, что на данный момент все предприятия платят за вред окружающей среде относительно небольшую сумму, но после ввода налога все может поменяться.

Авторы проекта заверяют, что после замены платы на налог ничего не поменяется. Якобы налог будет такого же размера, что и плата.

Тем не менее если внимательно изучить закон, создается впечатление, что предприятиям придется платить намного больше, чем раньше. Так, ставки за многие выбросы намного выше, чем на данный момент, а значит предпринимателям в любом случае придется платить больше, чем раньше.

Многие эксперты считают справедливым, если налог придется платить только тем предпринимателям, которые оказываются платить за вред экологии на данный момент. Тогда бы прилежные плательщики продолжали просто вносить плату, а неприлежные облагались бы налогом, которой намного труднее игнорировать без последствий.

Источник: https://rosregistr.ru/interesnoe/249585ik.html

Налоги в 2020 году

Налог новый, экологический. С 2020 года

Налоги в 2020 году также претерпят ряд изменений, которые коснутся лиц разных категорий. Уже изменен НДС: с 01.01.2019 года он составляет 20%. Дальнейшие изменения по налогообложению постараемся  изложить в данной статье.

Налогообложение упрощенки без работников

Изменения по налогообложению касается работников ИП, которые ведут предпринимательскую деятельность без найма работников. Д. Медведев предложил сделать налогообложение таких ИП более простым. Налог будет браться только с доходов. Если услуга будет оказываться юридическим лицам, то налог составит 6% с дохода. Если услуга будет оказываться физическим лицам, то налог составит 4%.

В настоящее время такая форма налогообложения  уже экспериментально проводится в 4 субъектах России: Москве, Татарстане, Калуге и Московской области. С 2020 года налог предлагается ввести в остальных субъектах РФ. Упрощенная форма налогообложения показала себя с эффективной стороны, теперь подобное налогообложение с 2020 года планируется ввести и в остальных регионах.

Изменения для ИП с работниками

Налоговая база для ИП с работниками не претерпела каких-либо существенных изменений. В зависимости от выбранной системы налогообложения платится или не платится НДФЛ на работников. Дополнительные налоги на ИП с сотрудниками не зависят от правовой формы предпринимателя:

  • НДС в отношении ввозимых на таможенную территорию товаров;
  • налог на имущество, платится на имущество, которое не используется в предпринимательской деятельности;
  • транспортный налог, платится владельцем транспортного средства.

Налоги для пенсионеров: льготы

Вышедшие на пенсию россияне имеют право на целый ряд льгот по налогообложению:

  • пенсионеры не платят НДФЛ на получаемую пенсию, доплаты к пенсиям от работодателей;
  • регионы законами устанавливают своим пенсионерам льготы, в т.ч. и по земельному налогу. Пенсионер, владеющий земельным участком до 6 соток, полностью освобожден от уплаты налога за землю. Налог на землю не платят неработающие пенсионеры, льгота предоставляется только на один объект;
  • транспортный налог также региональными властями пенсионерам предоставляется льгота на его оплату. В некоторых случаях льгота предоставляется пенсионерам по федеральному законодательству. Инвалиды освобождены от уплаты налога;
  • неработающие пенсионеры освобождены законом от уплаты имущественного налога на жилплощадь, величина которой до 50 кв. м. Льгота предоставляется пенсионерам, которые не используют жилплощадь в коммерческих целях и кадастровая стоимость которой до 300 млн. рублей.

Налоги на колодцы

В последнее время ажиотаж набирают распространение слухи о налогах на колодцы.

Дачники могут не волноваться, их колодцы, которые сделаны для получения подземных вод до 30 м глубиной никакими налогами облагаться не должны.

Налогообложению подлежат только колодцы, которые добывают артезианскую воду с ее коммерческим использованием. Использование воды в коммерческих целях требует обязательного лицензирования данного вида деятельности.

Налогообложение на недвижимость: последние новости

Осенью 2018 года В. Путин подписал последние изменения, которые будут внесены в налог на имущество.

Ранее расчет налога производился исходя из инвентаризационной стоимости и составлял небольшой размер, теперь же расчет  имущественного налога  будет в прямой зависимости от кадастровой стоимости имущества. Это приведет к повышению налога в несколько раз.

Для физических лиц он будет равен 0,1 от кадастровой стоимости имущества. Коммерческая недвижимость и недвижимость стоимостью более 300000000 рублей  будет рассчитываться по предельной ставке, которая составит 2%.

Новые налоговые ставки будут устанавливаться властными органами на местах. Имущественный налог поступательно повышался с 2015 года. Завершение реформы по его применению планируется в 2020 году. Значительный рост налогов на имущество негативно отразится практически на всех россиянах.

Льготы по имущественному налогообложению положены только ряду категорий граждан: инвалидам, неработающим пенсионерам.

Все остальные россияне почувствуют увеличение налога в большую сторону, теперь он будет рассчитан из кадастровой стоимости имущества, которая практически равна рыночной величине.

https://www.youtube.com/watch?v=ZnSkY230-Wc

Во всех регионах срочно проводилась кадастровая оценка имущества. Во многих случаях она была завышена, т.е. была даже выше рыночной. Ситуацию пока не исправили. Следовательно, имущественный налог также будет завышен.

Рыночная стоимость имущества постоянно претерпевает изменения. В последнее время был плавный скачок вниз. Кадастровая стоимость, рассчитанная ранее, теперь превышает рыночную стоимость имущества, что пока никем не поправлено. Налог, рассчитанный по завышенной  кадастровой стоимости, будет превышать правильную величину.

Новые налоги в 2020 году

С января 2020 года Налоговый Кодекс РФ пополнится новым налогом, экологическим налогом. В проекте закона говорится, что добросовестный плательщик налогов не пострадает, что оплата им налогов останется на прежнем уровне. На самом же деле налоговая база возрастет, а значит возрастет и величина налогов.

Ранее данный налог собирал Росприроднадзор, для того, чтобы направить полученные средства на охрану окружающей среды. Роспотребнадзор собирал всего 50% от того, что должны были заплатить. Функция по сбору экологического налога была передана ФНС, которая отчиталась за предыдущий год с показателями на 7,2% более высокими. Теперь эта функция закреплена за ФНС.

Основная проблема, чтобы собранные деньги теперь поступали на охрану окружающей среды.

Новшества, предлагаемые относительно выплат НДФЛ

По-прежнему витает в воздухе идеи по оплате дифференцированных выплат НДФЛ.  Для того, чтобы сделать оплату НДФЛ более справедливой для бедных слоев населения, предлагается следующий размер НДФЛ:

Годовой доходПроцент  НДФЛ
До 1000005
100000 – 300000013
3000000 – 1000000018
Более 1000000025

Пока данное предложение не нашло поддержки в ГД. Но, вполне вероятно, в ближайшем будущем будет вновь вынесено на рассмотрение депутатов ГД.

Налоговая политика: последние новости

Налоговая политика, проводимая Правительством, не способствовала увеличению деловой активности малого и среднего бизнеса. Наоборот, наблюдается отток денежных вложений из этих отраслей экономики.

Э. Набиуллина выступила перед депутатами ГД и порекомендовала им более ответственно рассматривать подобные предложения, т.к. объяснила им, что в итоге увеличение налоговых сборов приведет к уменьшению доходов населения, что в дальнейшем приведет к уменьшению покупательского спроса, что в итоге приведет к спаду экономики.

А. Кудрин выступил с критикой проводимой налоговой политики. Посчитал увеличение НДС ошибкой, приводящей к дальнейшему обнищанию населения. Что несколько странно, при росте ВВП.

Налоговые изменения, уже проведенные Правительством РФ

  • НДС повышен на 2% и равен 20%;
  • применение онлайн-касс отменяет подачу декларации;
  • отменяется налог на движимое имущество юрлиц;
  • не оплачивается госпошлина при регистрации ЮЛ в электронном виде;
  • фиксированные страховые взносы работникам ИП;
  • расширение перечня при применении ИП патента;
  • индексация по уровню инфляции акцизов на 2021 год;
  • возможность в МФЦ оплатить налоги.

Налоговая политика Правительства РФ направлена на перевод бизнеса на честные показатели и внедрение во все сферы деятельности цифровых технологий.

Источник: https://g2020.su/nalogi-v-2020-godu/

Экологический налог: изменения в Налоговый кодекс РФ с 2020 года

Налог новый, экологический. С 2020 года

Совсем скоро организации и предприниматели начнут платить экологический налог – изменения в Налоговый Кодекс РФ с 2019 года уже подготовило Правительство. Согласно проекту налогоплательщиками признаются лица, которые оказывают негативное влияние на окружающую среду. Но из этой нормы есть исключения.

Что это будет за налог? Как с ним работать? Ответим на вопросы подробнее далее в статье.

Кто платит экологический налог

Экологический налог в 2019 году заменит различные утилизационные и экологические сборы на единый налог. НК РФ дополнится новой главой 25.5. Экологический налог в РФ относится к налогам и сборам федерального уровня.

Минфин планирует 5 новых глав в Налоговом кодексе

Когда проект примут окончательно, налогоплательщиками будут считаться лица, оказывающие в процессе деятельности в РФ вредное (негативное) влияние на окружающую среду. Кто платит экологический налог с 2019 года – разъяснения Минфина:

  • Организации, физлица и ИП при осуществлении деятельности в РФ, континентальном шельфе РФ, а также исключительной экономической зоне. При условии, что результаты этой деятельности (хозяйственной или иной) негативно влияют на окружающую среду.
  • Организации, физлица и ИП, при ведении деятельности которых образуются различные отходы. Исключением являются ТКО (твердые коммунальные отходы).
  • Региональные операторы, операторы по обращению с ТКО – в части образования твердых коммунальных отходов.

Не относятся к налогоплательщикам экологического налога 2019 года следующие лица:

  • Предприятия, физлица и ИП, ведущие деятельность исключительно на объектах с IV категорией. Подтверждением безопасной категории считается свидетельство о постановке объекта на госучет.
  • Предприятия, физлица и ИП при образовании в деятельности только ТКО (твердые отходы). К примеру, это мусор (бытовой), целлюлоза, пищевые отходы и пр.

Постановка субъекта как плательщика на учет выполняется по адресу нахождения объекта в 30-дневный срок с даты постановки на госучет. Особенности процедуры регулируются уполномоченным федеральным органом власти.

 Сейчас организации платят экологический сбор, если не собирают и не используют повторно ранее проданные товары и упаковку. Как посчитать экологический сбор и куда его платить, смотрите в рекомендации

Объект налогообложения

Для целей расчета вводится понятие объекта налогообложения. Некоторые типы негативного воздействия считаются облагаемыми; другие – нет. Подробная информация о том, какое воздействие признается (не признается) негативным – в таблице:

Относится к объекту налогообложенияНе относится к объекту налогообложения
Выброс стационарными источниками загрязняющих веществ в атмосферу. Перечень таких веществ устанавливается на нормативном уровнеВоздействие на окружающую среду в результате осуществления деятельности за счет финансирования из бюджетов всех уровней
Сброс загрязняющих веществ (по перечню) в водные объекты сточного типаРазмещение субъектов отходов на таких объектах, которые не оказывают негативного влияния на среду. Обязательным условием для освобождения от налогообложения будет факт подтверждения отсутствия вреда для природы
Образование, размещение, накопление, захоронение, хранение производственных отходов; потребление (по уровню токсичности) каждого из существующих классов опасностиНакопление различных отходов для последующего обезвреживания или утилизации – не дольше 11 месяцев с момента возникновения таких отходов

Налоговая база и налоговый период

Для расчета базы нужно определить общую массу (объем) выбросов загрязнений в водные объекты или от стационарных источников в атмосферу. При размещении или образовании отходов (по классам опасности) налоговой базой признается объем таких отходов за минусом массы отправленных на переработку или использованных отходов.

Расчет облагаемой базы налогоплательщики ведут самостоятельно. Данные берутся на основании осуществляемого ПЭК (производственный экологический контроль):

  • По используемым в налоговом периоде стационарным источникам – по каждому отдельно.
  • По видам загрязняющих веществ.
  • По классам опасности для отходов производства и потребления.

При вычислении налоговой базы нужно учитывать:

  • Объемы загрязнений в пределах действующих нормативов выбросов (сбросов).
  • Объемы загрязнений в пределах действующих лимитов выбросов (сбросов).
  • Объемы загрязнений сверх утвержденных нормативов и лимитов, включая аварийные.
  • Размеры и превышение лимитов на потребление и производство.

Налоговым периодом планируется признать год (календарный). Минфин предлагает ввести авансовую систему уплаты налога. Исключение – субъекты МСП (малое и среднее предпринимательство).

Проект нововведений предусматривает сохранение вычетов для тех плательщиков, которые компенсировали негативное воздействие. Величина вычета доходит до 70% от общей суммы начислений за период. В случае значительной нагрузки (сверх установленной регулятором) также учитываются и повышающие коэффициенты.

Срок перечисления в бюджет промежуточных авансов установлен не позднее 20-го числа следующего за расчетным кварталом месяца. Итоговая величина уплачивается до 1-го марта года за отчетным. Компании, которые относятся к субъектам малого и среднего предпринимательства, не обязаны перечислять авансовые суммы.

Расчет суммы к уплате экологического налога

Сумма налога рассчитывается отдельно по каждому из объектов налогообложения. Это произведение величины налоговой базы и ставки. При использовании коэффициентов дополнительно учитываются их значения.

Сумма налога по загрязняющим веществам рассчитывается отдельно по каждому из таких веществ. Установить, нужно или нет платить налог, можно по действующему перечню загрязняющих веществ, который утверждает Правительство РФ.

Аналогичный порядок применяется при начислении по отходам производства или потребления. Расчет ведется исходя из присвоенных классов опасности, актуальных ставок и специальных коэффициентов.

Полученные данные суммируются по видам загрязнения, объектам, стационарным источникам и т.д. Общая величина фискального платежа за год (календарный) определяется путем сложения результатов по всем видам негативного воздействия.

Если организация уплачивает в середине года авансы, сумма таких платежей вычисляется как 1/4 от совокупного размера экологического налога за прошедший период.

В случае образования положительной разницы по итогам календарного года налогоплательщик доплачивает средства в пользу государства.

Налоговая декларация: как оформить и когда сдавать

Отчетность по экологическому налогу в России в 2019 году предусматривает подачу годовой декларации. Промежуточные формы не сдаются.

Срок предоставления итоговой декларации совпадает со сроками, установленными для перечисления платежа. Контрольный орган подачи документа – ИФНС по адресу нахождения налогоплательщика.

Данные, приведенные в декларации, должны быть подтверждены уполномоченным территориальным органом, действующим в области охраны окружающей среды.

 Помните, что за 2019 год начислять и уплачивать экологический налог не требуется. Вступление в силу поправок в НК РФ намечено с 1-го января 2020 г. Образованные на эту дату суммы недоимок, пеней и штрафных санкций подлежат оплате в прежнем порядке.

Источник: https://www.budgetnik.ru/art/103281-qqq-04-15-ekologicheskiy-nalog-v-2019-godu

Новые налоги 2020 года – Экономические прогнозы 2020

Налог новый, экологический. С 2020 года

В последнее время российские чиновники особо активно ужесточают налоговую политику. Оно и понятно – страна находится под санкциями, бюджет пуст, да еще и коррупционеры хотят часть денег оставить себе… Само собой, простых россиян всё это не радует – новые пошлины и налоги только делают их еще беднее.

Конечно, до 2020 года еще нужно дожить. О части сборов мы пока что не располагаем никакой информацией; возможно, некоторые из них останутся на бумаге, так и не став новым финансовым обременением для россиян.

Но есть и такие налоги, которые были внедрены еще в 2019 году, а в 2020-м войдут в полную силу и начнут действовать на всей территории РФ. Хотите понять, какой урон вашему кошельку нанесут правительственные инициативы? Тогда запасайтесь терпением.

Давайте вместе пройдемся по списку новых налогов!

Налог для самозанятых россиян

Чтобы легализовать свой доход, самозанятым придется платить государству

Это один из самых резонансных законов 2019 года.

Декларируемая цель закона – вывести из тени заработок людей, имеющих небольшой бизнес и предоставляющих частные услуги, а также помочь сэкономить людям, которые уже платят взносы в государственный бюджет.

Налог распространяется на лиц, которые не имеют наемных работников и работодателя, но при этом не касается репетиторов, нянь и уборщиков. Таких россиян закон также считает самозанятыми, но это категория особая, и для нее предусмотрены совершенно иные условия.

В 2019 году сбор распространяется только на четыре региона РФ: Москва и Московская область, Калужская область и Татарстан. В 2020 году эксперимент должен закончиться, и налоговый режим внедрят для всех россиян.

Под действие закона попадут граждане, которые зарабатывают 2,4 миллиона рублей в год и меньше. Если в каком-то месяце в течение года доход окажется больше, право на этот налоговый режим самозанятый потеряет.

К слову, налог будет взиматься только с тех доходов, которые были получены в 2019 году и позже.

Ставки выглядят следующим образом:

  • 4% от дохода – если самозанятый россиянин получает деньги от физических лиц.
  • 6% от дохода – если деньги поступают от ИП и предприятий.
  • Если источником финансов являются ИП и физические лица одновременно, то с каждой категории дохода придется платить свой процент. Причем налогом облагается только денежная сумма, полученная от клиента за оказание услуг. На доходы, полученные от продажи личного имущества, новый закон не распространяется.

Реакция граждан на новый налог оказалась вполне ожидаемой – самозанятые работники недовольны, ведь раньше им ничего платить не приходилось.

Теперь же они должны отдавать определенную сумму в обмен на легализацию своей прибыли, при этом не получая никаких социальных гарантий от государства.

Многие уже назвали такой налог открытым грабежом и стали предлагать идеи, как можно его избежать – в частности, получать деньги наличными, а не на карту.

Значительное негодование граждан вызвало предложение ввести штрафы в размере всего теневого дохода. В ироничной форме россияне стали предлагать правительству за неуплату налога отбирать недвижимость и детей.

Многие говорят и о том, что полученные деньги пойдут в карманы чиновников – в том числе и анонсированные штрафы.

Критикуют и саму систему налогообложения – в частности, за то, что она недостаточно проработана и не объясняет, как ответственные органы будут отличать личные переводы от оплаты услуг.

  • Подробнее о налоге для самозанятых в 2020 году

Налог на подземные воды

К счастью, частным лицам платить налог на скважины не придется

С 1 января 2020 года будет взиматься налог на пользование подземными водами. Чтобы получить право на скважину, необходимо будет оформить лицензию. Справедливости ради, не каждый колодец будет облагаться этим налогом.

Индивидуальное пользование подземными водами для хозяйственных нужд будет по-прежнему бесплатным. Садоводческим НКО же придется уплачивать налог, а в ином случае – платить штраф в размере до 5 тысяч рублей для граждан, до 50 тысяч – для должностных лиц, и до 1 миллиона – для юридических.

Интересный факт: этот закон – следствие ранее принятых поправок к закону «О недрах», в котором садоводческим НКО дали право пользоваться подземными водами бесплатно только до 1 января 2020 года.

Реакция граждан на новый налог – предсказуемо негативная. В российских пабликах граждане иронично предлагают уже сразу вводить налог на воздух.

И даже комментарии властей касаемо того, что обычных физических лиц закон не коснется, не утешил общественность.

Пользователи соцсетей считают, что поскольку расходы разделят между всеми участниками товариществ, то в конечном итоге каждый дачник пострадает, хотя он лично не будет ничего платить.

  • Подробнее о налоге на скважины в 2020 году

Экологический налог

В 2020 г. неналоговый платеж за загрязнение воздуха и вод станет налоговым

Еще один налог, который начнет действовать с 2020 года – экологический. Согласно нему предприятия, загрязняющие водоемы и воздух, обязаны будут платить налог с фиксированной ставкой. Также сбор будет распространяться на захоронения опасных для окружающей среды отходов производства.

Интересный факт: экологический сбор с предприятий уже осуществляется, просто с 1 января 2020 года он будет считаться налоговым.

Минфин ожидает, что налог пойдет на финансирование государственной политики в сфере экологии. К документу прикладывается пояснительная записка, согласно которой налоговая нагрузка добросовестных плательщиков не должна увеличиться.

На практике же это не совсем так.

Конечно, потенциальный ущерб от введения экологического налога значительно меньше, чем от увеличения НДС, но если суммировать его с другими сборами и учесть прогнозируемый уровень инфляции, то в целом нагрузка на граждан заметно вырастет.

  • Подробнее об экологическом налоге в 2020 году

Налог на пользование дорогами федерального значения

Систему “Платон” не только не отменят, но и классифицируют в НК РФ

Ситуация с налогом на пользование дорогами федерального значения почти такая же, как и с экологическим сбором. Система «Платон» существует уже не первый год, просто теперь её введут в Налоговый кодекс РФ.

Делают это для того, чтобы минимизировать скрытый рост нагрузки на граждан. Тем более что де-факто многие сборы типа «Платона» или обременения для операторов сетей связи общего пользования уже имели признаки налогов.

После их внедрения в НК может ужесточиться ответственность за неуплату – вплоть до уголовной.

Если владелец грузовика массой более 12 тонн пользуется дорогами федерального значения, то за каждый километр пути ему придется заплатить 3,73 рубля. При этом платные дороги не учитываются при расчете налоговой нагрузки.

Если владелец грузовика – иностранец, платить придется водителю транспортного средства.

В налоговые органы информацию о неплательщиках сбора будет передавать компания «РТ-Инвест Транспортные системы», с которой у Росавтодора контракт с 2014 года, который продлится вплоть до 2027 года.

  • Подробнее о налоге на пользование дорогами в 2020 году

Налог с операторов мобильной связи

Дополнительная нагрузка на мобильных операторов приведет к росту тарифов

Один из неналоговых сборов, который будет перенесен в Налоговый кодекс РФ в 2020 году – это налог с операторов мобильной связи.

На данный момент операторы отчисляют раз в год 1,2% своей прибыли в «резерв универсального обслуживания». После вступления закона в силу операторам придется платить уже раз в квартал. Предполагается, что внедрение этого налога приведет к заметному росту тарифов.

Конечно, не само по себе, но в совокупности с другими законами (в частности, благодаря печально известному «закону Яровой»).

На данный момент мобильная связь в России относительно дешевая (по сравнению с европейскими странами). Причина этому – ожесточенная конкуренция между операторами. Однако к 2020 году аналитики прогнозируют рост тарифных расценок на 10-20%. Каждый оператор все равно будет стараться привлекать клиентов любыми способами, поэтому рост стоимости не выгоден никому.

Деньги с этого налога пойдут на обустройство таксофонов и предоставление доступа к коллективному интернету. Раньше регулятор имел право только потребовать задолженность через суд, но в 2020 году за неуплату налога можно будет запросто сесть в тюрьму (если накопилась большая задолженность).

  • Подробнее о налоге на связь в 2020 году

Выводы

Перед вами – далеко не исчерпывающий список налогов, которые уже скоро обрушатся на головы простых россиян.

Так, возможно внедрение нового гостиничного налога (вместо аналогичного неналогового сбора) и утилизационного налога, который пока что является частью сбора с предприятий, наносящих вред экологии.

Возможно, есть и другие налоговые законопроекты, которые варятся в правительственном “котле” и будут “поданы к столу” 1 января. Пока что россиянам остается лишь надеяться на благоразумие чиновников и с ужасом представлять, сколько денег потребуется для безбедной жизни в 2020 году…

(0 )
Loading…

Источник: https://efin2020.com/taxes/novye-nalogi-2020/

Экологический налог: кого и когда обяжут платить

Налог новый, экологический. С 2020 года

Минфин планирует ввести к 2020 году экологический налог для организаций и ИП. Предполагается, что он заменит экологический сбор или возможность самостоятельной утилизации отходов. С этой целью уже разработан проект федерального закона, вводящего в Налоговый кодекс новую главу 25.5. Бизнес воспринимает инициативу неоднозначно.

Вопрос о новом экологическом налоге поднимался 31 октября 2018 года на Всероссийском налоговом форуме в Торгово-промышленной палате РФ.

По мнению Елены Лебединской, директора Департамента доходов Минфина, ведомство уже несколько лет занимаемся проблемой всех неналоговых платежей, в том числе и тех, которые не связаны с экологией.

Цель этой работы — «чтобы все было понятно, предсказуемо и не происходило каких-то неожиданных изменений», создание свода платежей и наведение в них порядка.

Минфин пытался охватить все неналоговые платежи рамочным законом, но ничего из этого не получилось, отметила Елена Лебединская.

«Не получилось именно потому, что попытка все охватить единым коротким текстом заведомо не очень эффективная, — добавила она. – Потому что платежей очень много, они разные. Есть группа экологических платежей.

Есть еще масса других групп неналоговых платежей, и все они вместе не составляют какую-то однородную сущность».

После этого было принято решение о том, чтобы все-таки выделить те платежи, которые наиболее близки к налогу (то есть у них есть база, ставка и другие признаки налога), и эти платежи кодифицировать в Налоговом кодексе, чтобы все условия были понятны и прозрачны.

К настоящему времени разработан законопроект, который определяет налогоплательщиков экологического налога, объект налогообложения, налоговую базу, налоговый период, порядок исчисления и уплаты налога, сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу, а также дает уточнения по налоговой декларации.

Кто налогоплательщик

Новый экологический налог, который планируется ввести с 1 января 2020 года, коснется всех организаций, ИП и физлиц, которые своей деятельностью негативно воздействуют на окружающую среду.

Если говорить об отходах (за исключением твердых коммунальных отходов), то налогоплательщики — организации и физлица, в результате деятельности которых возникают отходы.

Что касаться твердых коммунальных отходов, то налогоплательщики — региональные операторы по обращению с твердыми коммунальными отходами, операторы по обращению с такими отходами.

Проект федерального закона четко определяет те организации и физлица, которые не являются налогоплательщиками:

  • ведут деятельность исключительно на объектах IV категории. В этом случае у них на руках должно быть свидетельство о постановке на учет, подтверждающее данную категорию.
  • осуществляют деятельность, в результате которой образуются только твердые коммунальные отходы.

Постановка на учет в качестве налогоплательщика экологического налога по месту нахождения объекта, оказывающего негативное воздействие на окружающую среду, происходит в течение 30 дней с момента постановки на госучет.

Что считается объектом налогообложения

Некоторые «типы» негативного воздействия на окружающую среду признаются объектом налогообложения, но есть и такие разновидности, которые объектом налогообложения не являются.

Объект налогообложения Не объект налогообложения
негативное воздействие в результате выброса загрязняющих веществ стационарными источникаминегативное воздействие, производимое в рамках осуществления деятельности, финансируемой бюджетами всех уровней
негативное воздействие в результате сброса загрязняющих веществ в водные объекты сточных водразмещение отходов на соответствующих объектах, которые не оказывают негативное воздействие (важно подтвердить это)
образование, хранение, захоронение, накопление, размещение отходов производства и потребления каждого класса опасностинакопление отходов для утилизации или обезвреживания в течение 11 месяцев со дня их возникновения

Налоговая декларация: сроки и особенности представления

Налоговая декларация по экологическому налогу отправляется в налоговые органы по месту нахождения налогоплательщика. Представление декларации на бумажном носителе исключается, учитывается только электронный формат и представление документа через оператора электронного документооборота.

Срок — до 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Источник: kontur.ru

Источник: https://pro-kontur.ru/novosti/485/

Закон-online
Добавить комментарий