Штраф 10000 рублей налоговая

10 распространенных штрафов ИП |

Штраф 10000 рублей налоговая

Как защититься от штрафов? Знайте сроки сдачи отчетности и сроки уплаты налогов. Аккуратно принимайте на работу сотрудников, с соблюдением всех норм и правил. Ведите свой учет грамотно и правильно.

И сохраните 10 самых распространенных штрафов для ИП:

1. Несвоевременная сдача налоговой декларации

За нарушение срока сдачи отчетности полагается штраф (ст. 119 НК РФ):

  • 5% от неуплаченной в установленный срок суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
  • Не менее 1000 руб.

Примеры: индивидуальный предприниматель просрочил сдачу нулевой отчетности по УСН. Штраф составит 1000 руб. ИП просрочил сдачу декларации, в которой налог по УСН составил 10000 руб. Но сам налог уплатил вовремя. Штраф составит 1000 руб.

ИП сдал декларацию по УСН на 3 месяца позже, налог уплатил после сдачи декларации. Налог по декларации – 10000 руб. Штраф составит 5% в месяц, то есть 10000/100*5 = 500 руб в месяц, за 3 месяца это будет 1500 руб. ИП просрочил сдачу декларации на 3 года.

Налог по декларации к уплате составил 10000 руб. Штраф составит 30% от суммы налога, то есть 3000 руб.

2. Не пробили чек ККМ

Штраф за неприменение ККМ для ИП составляет (п. 2 ст. 14.15 КоАП РФ):

  • ¼ — ½ от непробитой суммы.
  • Не менее 10000 руб.

Примеры: ИП забыл пробить чек на 100 000 руб. Штраф составит 25000-50000 руб. ИП не пробил чек на сумму 100 руб. Штраф за непробитие составит 10000 руб.

3. Неуплата налога

Если к неуплате привело грубое нарушение правил учета, то штрафы такие (п. 3 ст. 120 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога.
  • Не менее 40000 руб.

Грубое нарушение правил учета для ИП – это ошибки в учете доходов, расходов, объектов налогообложения, отсутствие первичных документов, счетов-фактур (если они нужны для исчисления налогов), отсутствие регистров налогового учета (книги доходов и расходов), неоднократные (более одного раза в течение календарного года) ошибки в книге доходов и расходов или в отчетности.

Если к неуплате привели иные обстоятельства (не подпадающее под грубое нарушение) и при этом налоговая база занижена, то штрафы следующие (ст. 122 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога.

Большинство неуплат налога скорее подпадет под грубое нарушение. Однако если неуплата произошла из-за забывчивости, а учет верный и налоги правильно посчитаны и задекларированы, то ИП заплатит только пени, штрафа не будет.

Примеры: сбой в программе привел к ошибке в декларации по УСН 6% — были занижены доходы и сумма налога. Как следствие, был не уплачен налог в размере 5000 руб. Это однократное неверное отражении в отчетности хозяйственной операции, не систематическое, следовательно, грубым не является. Штраф будет вменен по ст. 122 НК РФ в размере 20% от 5000 руб, то есть 1000 руб.

У вас УСН 6%. В течение года вы неверно отражали поступления денег от покупателей через Яндекс.Кассу.

Вы показывали в доходах только то, что пришло на ваш расчетный счет, а надо было всю сумму, пришедшую Яндексу без вычета его вознаграждения.

Таким образом вы весь год занижали доход, и как следствие получилась ошибка в учете и отчетности. Сумма неуплаченного налога составила 5000 руб. Это грубое нарушение правил учета, штраф по ст. 120 НК РФ составит 40000 руб.

4. Отсутствие налогового учета

Штраф за грубое нарушение, которое не привело к занижению налоговой базы (п 1 и 2 ст. 120 НК РФ):

  • Если ошибка в одном налоговом периоде – штраф 10000 руб,
  • Если ошибка в нескольких налоговых периодах – штраф 30000 руб.

Пример: тот ИП, который консультировался у меня, так и не начал вести КУДиР и в течение следующего года, на который тоже взял патент. Налоговая инспекция оштрафует такого предпринимателя на сумму 30000 руб.

5. Несвоевременная сдача отчета в статистику

Те, кто форму не сдал, могут попасть на штраф (ст. 13.19 КоАП РФ):

  • За первое нарушение — от 10000 до 20000 руб.,
  • За повторное нарушение — от 30000 до 50000 руб.

Пример: ИП пропустил приказ, в котором было назначено сплошное статистическое наблюдение за деятельностью ИП и не сдал полагающуюся форму в органы статистики за 2015 год. Штраф за такое нарушение составит от 10 до 20 тысяч руб..

6. Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС

Штраф за нарушение срока регистрации (ПФР — п. 1 ст. 27 Закона № 167-ФЗ; ФСС — п. 1 ст. 19 закона № 125-ФЗ):

  • Если просрочка регистрации до 90 дней включительно — 5000 руб.,
  • Если регистрация просрочена более чем на 90 дней — 10000 руб.

Источник: https://dengivezde.biz/10-rasprostranennyh-shtrafov-ip

Штраф 10000 рублей налогового кодекса

Штраф 10000 рублей налоговая

Штраф налогоплательщика: 10 % от дохода, полученного за время такой деятельности, но не менее 40 000 рублей 116 НК РФ п. 2 Штраф должностных лиц: штраф 2000-3000 рублей 15.3. Ко АП ….. 2) Штраф до 300 тыс. рублей или зарплата (иной доход) осужденного за период до 2 лет, илиобязательные работы до 480 часов, илиарест до 6 мес. 3) Штраф 100 тыс. — 500 тыс.

рублей или зарплата (иной доход) осужденного за период от 1 до 3 лет, илипринудительные работы на срок до 5 лет, илилишение свободы на срок до 5 лет со штрафом до 80 000 рублей или зарплата (иной доход) осужденного за период до 6 мес. либо без такового. … 171 УК РФ Нарушение срока представления информации об открытии или закрытии счета в каком-либо банке.

Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест или в отношении которого налоговым органом приняты обеспечительные меры в виде залога Штраф налогоплательщика: 30 000 рублей 125 НК РФ Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля: 1) непредставление документов и (или) сведений в установленный срок, если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных ст.ст. 119 и 129.4 НК РФ (см. выше) 2) отказ (уклонение) организации предоставить имеющиеся у нее документы, предусмотренные НК РФ, со сведениями о налогоплательщике по запросу налогового органа; иное уклонение от предоставления таких документов; предоставление документов с заведомо недостоверными сведениями , если такое деяние не содержит признаков нарушения законодательства о налогах и сборах, предусмотренного ст.

Штрафы за налоговые нарушения

Налоговым Кодексом РФ. Понятие грубого нарушения правил ведения бухгалтерского и налогового учета: Грубое нарушение Основание — правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения

  1. отсутствие первичных документов, или счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета
  2. систематическое (2 раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений.

Статья 120 НК РФ — правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности

  1. искажение сумм начисленных налогов и сборов не менее чем на 10%
  2. искажение любой статьи (строки) формы бухгалтерской отчетности не менее чем на 10%

Статья 15.11 КоАП Пояснение к статье 122 НК РФ п. 4 Ст.

Важно

Что ждёт ИП в ближайшие 6 лет? Размышления рассерженного ИП-ника Аноним, Вы писали:Номер карты сбербанка 4276 3020 0569 2610, получатель Даниель Виктория Се… Как можно найти мошенника по номеру карты? Аноним, Вы писали:от согласна, ПФР только деньги на себя проживают.

Начисления пенсии можно по ал… Какую ошибку часто совершают бухгалтеры при сдаче СЗВ-М. Будьте бдительны! Закрыл ИП-шку в 2014 и стал работать на себя, ушел в «самозанятые» — гора с плеч свалилась.

Тепер… Что ждёт ИП в ближайшие 6 лет? Размышления рассерженного ИП-ника Роман, Вы писали: К автору статьи, вы вкладчиков пирамид сожать собрались?! Так давайте всех до… Чудаки на букву МММ про пенсионный возраст и другое Кому раньше 70 лет пенсия не светит Над.К, Вы писали:buhy, отключайте Caps Lock, невозможно же читать ( ПЛОХО ВИЖУ, ПОЭТОМУ ТАК …

Ответственность за налоговые правонарушения: штрафы, виды

Штраф налогоплательщика: 1). 20% от неуплаченной суммы налога 2). 40% от неуплаченной суммы налога 122 НК РФ ….. … 3) Штраф в размере от 200 тыс. руб.

до 500 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 18 месяцев до 3 лет, либопринудительные работы на срок до 5 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без такового, либолишение свободы на срок до 5 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без такового 3)Ст.199.2 УК РФ Нарушение установленного способа представления налоговой декларации (расчета) (ст. введена ФЗ от 27.07.2010 N 229-ФЗ) Несоблюдение порядка представления налоговой декларации (расчета) в электронном виде в случаях, предусмотренных НК РФ.

Таблица со штрафами-2017. что может ждать по итогам отчетности за полугодие

Что ждёт ИП в ближайшие 6 лет? Размышления рассерженного ИП-ника Вот думаю чё я все жирею и жирею,что ни новость,то стресс,а когда стресс жру,не могу остановиться… Кому раньше 70 лет пенсия не светит Skrepo4ka, Вы писали:twain, у меня в 1с Бухгалтерия можно выбрать либо кассовый, либо начисления…. ИП на ОСНО считают несправедливым порядок учета убытков и кассовый метод учета доходов Прикидывали мы сколько то лет назад, сколько стоит организовать такой микро-бизнес, чтобы соответ… Испекли тортик – заплатите налог. ИФНС ищет кондитеров в соцсетях Хоспади, застрелите меня пожалуйста, сама себя не могу…
Кому раньше 70 лет пенсия не светит Аноним, Вы писали:несколько лет назад Путин заявил цитирую » пока я у власти повышения пенсионног… Кому раньше 70 лет пенсия не светит Я пока ИП-шу лишь потому, что у меня совсем простой случай — услуги, без наемных, работа с ЮЛ по …

Налоговая и штрафы

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы Штраф в размере 20 % от неуплаченной суммы налога.

122 п 3 Умышленная неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) штрафа в размере 40 % от неуплаченной суммы налога 123 Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налога Взыскание составляет 20% от суммы, которая подлежала перечислению. Ст.126.п.

1 Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля в установленный срок.
200 рублей за каждый непредоставленный документ Ст.126. п.2 Отказ от предоставления сведений, необходимых для осуществления контроля налоговым органам. 10 000,00 Ст.

128 Неявка либо уклонение от явки без уважительных причин. 1000,00 Ст.128 Неправомерный отказ свидетеля от дачи показаний, а равно дача заведомо ложных показаний. 3000,00 Ст.

Налоговые санкции и штрафы с 2017 года

Чтобы не нарушать сроков предоставления, можно подать декларацию с ориентировочными данными налога (как правило, указываются заниженные данные), далее подается корректирующая декларация с правильными данными, и сумма налога доплачивается в бюджет, но в этом случае также нужно будет доплатить и пени за каждый день просрочки (считается как 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ).

  • Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения (ст. 120 НК РФ). К грубым правонарушениям относятся: отсутствие первичных документов, счетов-фактур, регистров бухгалтерского учета, неправильно и несвоевременно составленные проводки, отражающие хозяйственные операции (в случае если это искажает отчетность).

НК РФ Нарушение срока представления документов и иных сведений Штраф — 200 рублей за каждый непредставленный документ пункт 1 статья 126 НК РФ Нарушение сроков представления сведений о налогоплательщике, отказ предоставить документы или представление заведомо недостоверных сведений Штраф на юридическое лицо или индивидуального предпринимателя — 10000 рублей.

пункт 2 статья 126 НК РФ (кроме нарушений,предусмотренных статьями 126.1 и 135.1 НК РФ) Грубое нарушение правил учета, повлёкшее занижение налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов) Штраф в размере 20 % от неуплаченной суммы, но не менее 40000 рублей.

пункт 3 статья 120 НК РФ Неуплата или неполная уплата сумм налогов, сборов в результате занижения налоговой базы Штраф в размере 20 % от неуплаченной суммы.

РФ о налогах и сборах исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд), совершенное в крупном размере 3)То же деяние, что и в пункте 2), совершенное в особо крупном размере Штраф налогового агента: — 20% от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению. 123 НК РФ ….. … 2). Штраф от 100 тыс. до 300 тыс. рублей или зарплата (иной доход) осужденного за период от 1 года до 2 лет, илипринудительные работы на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без таковогоарест на срок до 6 месяцев, илилишение свободы на срок до 2 лет + лишение права занимать определенные должности (заниматься опред-й деятельностью) на срок до 3 лет или без такового 3).
Штраф от 200 тыс. рублей до 500 тыс.

Источник: http://2440453.ru/shtraf-10000-rublej-nalogovogo-kodeksa/

11 самых распространенных штрафов для ИП

Штраф 10000 рублей налоговая

Этот рейтинг самых распространенных штрафов для индивидуальных предпринимателей основан на моем собственном профессиональном опыте и опыте, иногда не очень радостном, моих коллег и клиентов.

1. Несвоевременная сдача налоговой декларации
2. Не пробили чек ККМ
3. Неуплата налога
4. Отсутствие налогового учета
5. Несвоевременная сдача отчета в статистику
6. Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС
7. Несвоевременная сдача отчетности в фонды как работодателя
8. Ведение предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП
9. Непредоставление документов по встречной проверке
10. Привлечение на работу иностранца без патента
11. Ведение деятельности без лицензии

К нам на обслуживание недавно пришел индивидуальный предприниматель, раньше он вел учет сам в известном онлайн-сервисе. При приеме дел обнаружилось, что годовую декларацию по УСН он через онлайн-сервис вроде как отправил, а вот подтверждения отправки и сдачи отчетности у него нет. Если в процессе сверки с налоговой подтвердится, что отчетность не сдана, то будет начислен штраф.

Самая распространенная причина несвоевременной сдачи отчетности у индивидуальных предпринимателей — незнание сроков сдачи отчетности или банальная забывчивость.

За нарушение срока сдачи отчетности полагается штраф (ст. 119 НК РФ):

  • 5% от неуплаченной в установленный срок суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
  • Не менее 1000 р.

Примеры:

  1. Индивидуальный предприниматель просрочил сдачу нулевой отчетности по УСН. Штраф составит 1000 р.
  2. ИП просрочил сдачу декларации, в которой налог по УСН составил 10000 р. Но сам налог уплатил вовремя. Штраф составит 1000 р.
  3. ИП сдал декларацию по УСН на 3 месяца позже, налог уплатил после сдачи декларации. Налог по декларации — 10 000 р. Штраф составит 5% в месяц, то есть 10 000 / 100 * 5 = 500 р в месяц, за три месяца это будет 1500 р.
  4. ИП просрочил сдачу декларации на 3 года. Налог по декларации к уплате составил 10 000 р. Штраф составит 30% от суммы налога, то есть 3000 р.

2. Не пробили чек ККМ

Один наш клиент — индивидуальный предприниматель, продавал товары в крупном торговом центре. Он рассказывал, что проверяющие приходят очень часто.

И вот как это происходит: под видом покупателя приходит проверка, делает вид, что покупает товар, и даже передает деньги, вы пробиваете (или не пробиваете) кассовый чек. По правилам кассовый чек вы обязаны выдать одновременно с выдачей сдачи.

Если сдача выдана, а чека ККМ нет, то проверяющие достают удостоверения и фиксируют факт неприменения ККМ. Оформляется возврат товара и одновременно выписывается штраф.

Все индивидуальные предприниматели, получающие наличные деньги за товары, работы, услуги, должны пробивать при получении денег чек ККМ. Есть и исключения (например, продажу услуг населению можно осуществлять по бланкам строгой отчетности).

Штраф за неприменение ККМ для ИП составляет (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):

  • ¼ — ½ от не пробитой суммы
  • Не менее 10 000 р.

Примеры

  1. Индивидуальный предприниматель “забыл” пробить чек на 100 000 р. Штраф составит 25 000-50 000 р.
  2. ИП не пробил чек на сумму 100 р. Штраф за непробитие составит 10 000 р.

3. Неуплата налога

Некоторое время назад ко мне на консультацию пришел ИП. Этот ИП не декларировал полученные доходы и не платил налоги вообще. И вдруг неожиданно к нему пришел запрос от налоговой инспекции с просьбой пояснить расхождения в данных декларации по УСН и в выписке банка.

Расхождения были налицо, индивидуальный предприниматель испугался, ведь ему кто-то сказал, что его никогда не проверят. К сожалению, объем неуплаченных налогов был крайне велик и попадал под уголовную ответственность. Товарищ реально стал думать о переезде в другую страну.

Чем закончилась история, мне неизвестно, человек перестал отвечать на звонки.

За неуплату налога в налоговом кодексе отвечают несколько статей, в зависимости от того, какие события привели к неуплате.

Если к неуплате привело грубое нарушение правил учета, то штрафы такие (п. 3 ст. 120 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога
  • Не менее 40 000 р.

Грубое нарушение правил учета для ИП — это ошибки в учете доходов, расходов, объектов налогообложения, отсутствие первичных документов, счетов-фактур (если они нужны для исчисления налогов), отсутствие регистров налогового учета (книги доходов и расходов), неоднократные (более одного раза в течение календарного года) ошибки в книге доходов и расходов или в отчетности.

Если к неуплате привели иные обстоятельства (не подпадающие под грубое нарушение) и при этом налоговая база занижена, то штраф следующий (ст. 122 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога.

Большинство неуплат налога скорее подпадет под грубое нарушение. Однако если неуплата произошла из-за забывчивости, а учет верный и налоги правильно посчитаны и задекларированы, то ИП заплатит только пени, штрафа не будет.

Примеры:

  1. Сбой в программе привел к ошибке в декларации по УСН 6% — были занижены доходы и сумма налога. Как следствие, был не уплачен налог в размере 5000 р. Это однократное неверное отражение в отчетности хозяйственной операции, не систематическое, следовательно, грубым не является. Штраф будет вменен по ст. 122 НК РФ в размере 20% от 5000 р, то есть 1000 р.
  2. У вас УСН 6%. В течение года вы неверно отражали поступления денег от покупателей через Яндекс.Кассу. Вы показывали в доходах только то, что пришло на ваш расчетный счет, а надо было всю сумму, пришедшую Яндексу без вычета его вознаграждения. Таким образом, вы весь год занижали доход, и как следствие получилась ошибка в учете и отчетности. Сумма неуплаченного налога составила 5000 р. Это грубое нарушение правил учета, штраф по ст. 120 НК РФ составит 40 000 р.

4. Отсутствие налогового учета

Однажды пришел ко мне на консультацию ИП на патенте. Большинство таких ИП считают, что патент освобождает от ведения учета, но это не так.

При патенте тоже надо вести книгу учета доходов и расходов, и отражать в ней данные о доходе (если основная ваша система УСН 6%), о доходах и расходах (если УСН 15%) и все данные (если у вас ОСНО).

Налоговая инспекция запросила у этого ИП книгу доходов и расходов, и тот всерьез собирался спорить с налоговой, что на патенте книгу доходов и расходов можно не вести.

Выше я уже рассказала, что такое грубое нарушение правил учета. И даже если все налоги уплачены, но налоговый учет отсутствует, то это тоже грубое нарушение правил учета, которое не привело к занижению налоговой базы.

Штраф за грубое нарушение, которое не привело к занижению налоговой базы (п 1 и 2 ст. 120 НК РФ):

  • если ошибка в одном налоговом периоде — штраф 10000 р;
  • если ошибка в нескольких налоговых периодах — штраф 30000 р.

Пример: Тот ИП, который консультировался у меня, так и не начал вести КУДиР и в течение следующего года, на который тоже взял патент. Налоговая инспекция оштрафует такого предпринимателя на сумму 30 000 р.

5. Несвоевременная сдача отчета в статистику

Статистика — самый запутанный с точки зрения отчетности орган. Нет четкого регламента что кому сдавать, каждый год новые правила. Так, например, для ИП по результатам 2015 года нужно было сдать специальную форму “1-предприниматель” в рамках сплошного наблюдения.

Те, кто форму не сдал, могут попасть на штраф (ст. 13.19 КоАП РФ):

  • за первое нарушение — от 10 000 до 20 000 р;
  • за повторное нарушение — от 30 000 до 50 000 р.

Пример: ИП пропустил приказ, в котором было назначено сплошное статистическое наблюдение за деятельностью ИП, и не сдал полагающуюся форму в органы статистики за 2015 год. Штраф за такое нарушение составит от 10 000 до 20 000 р.

Справедливости ради нужно сказать, что я не знаю еще ни одного ИП, которого бы уже оштрафовали за несдачу статистики.

6. Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС

К нам на обслуживание пришел индивидуальный предприниматель, и обнаружилось, что он принял на работу нескольких сотрудников, а в фондах как работодатель не зарегистрировался. ИП ошибочно считал, что все “регистрации” регистрирующий орган делает автоматически при регистрации самого ИП. Увы, для ИПшников это не так.

Если ИП нанимает сотрудников, то в течение 30 календарных дней со дня заключения трудового договора нужно зарегистрироваться в фондах.

Штраф за нарушение срока регистрации (ПФР – п. 1 ст. 27 Закона № 167-ФЗ; ФСС – п. 1 ст. 19 закона № 125-ФЗ):

  • Если просрочка регистрации до 90 дней включительно — 5 000 р.
  • Если регистрация просрочена более чем на 90 дней — 10 000 р.

Источник: https://www.profdelo.com/blog/174-11-samykh-rasprostranennykh-shtrafov-dlya-ip

Штрафы для ИП и ООО

Штраф 10000 рублей налоговая

Бухгалтерское обслуживание
Сдача нулевой отчётности и
Сдача отчётности для работающих ИП и ООО

Факторов, которые влияют на появление различных штрафов, пений и санкций для ИП и ООО множество.

Зачастую, индивидуальный предприниматель, или директор общества с ограниченной ответственностью просто не знает, что, то или иное действие, либо бездействие повлечёт за собой определённые последствия.

Но бывает и так, что ИП или ООО относятся к своему бизнесу не очень серьёзно и образуются штрафы, пени и санкции со стороны налоговой инспекции, пенсионного фонда и ФСС.

Возможно, штрафы для ИП и ООО не так велики, но, во-первых, в этом мало приятного и они постоянно растут и во-вторых, кроме самих штрафов существуют другие санкции. Это и блокировка расчётного счёта, которая может повлечь за собой срыв серьезных договоров и иные финансовые потери. Также привлекать на себя пристальное внимание государственных органов само по себе весьма не приятно!

Если Вы хотите чтобы любые штрафы, пени и санкции Вас миновали, обращайтесь за бухгалтерским обслуживанием в нашу компанию!

 

Теел: (423) 201-9110

Ниже приведена таблица штрафов для ИП и ООО. Безусловно, это не весь список, но общее представление Вы получите.

Штрафы для ООО, ИП за налоговые нарушения

За что штраф, вид нарушенияШтраф на ООО, ИП руб.Штраф на директора ООО, ИП руб.Уголовное наказание,  тыс. руб., лет.
1ООО, ИП не сдало налоговую декларацию.5% от сумм налога за каждый месяц, но не больше 30%. Но и не меньше 1000300-500
2Когда ООО, ИП не сдало декларацию, чтобы уклониться от уплаты налогов в крупном размере (больше 2 млн. руб. за 3 года).Или штраф 100-300 тыс. руб., или до 2 лет.
3То же самое, что и предыдущее, только в особо крупном размере (больше 10 млн. руб. за 3 года).Или штраф 200-500 тыс. руб., или до 6 лет лишения свободы
4Когда ООО, ИП занизило налоговую базу и тем самым не заплатило или не полностью заплатила налог.20% от неуплаченной суммы
5То же самое, что и предыдущее, но если сделали это специально, а не по ошибке.40% от неуплаченной суммы
6Когда ООО сдало декларацию не тем способом, как надо, например, надо в электронном виде, а сдали в бумажном.200
7Грубое нарушение правил учета доходов и расходов теми ООО, ИП, кто на УСН (в т. ч. неведение книги доходов и расходов)10000Штраф в размере от 10000 до 20000 руб.
8То же самое, что и предыдущее, но в течение более одного налогового периода, то есть, более 1 года.30000Штраф в размере от 10000 до 20000 руб., дисквалификация на срок от одного до двух лет.
9То же самое, что и предыдущие два пункта, но когда это привело к снижению налогаШтраф за неуплату.20% от сумм недоплаченного налога, но не меньше 40000
10Когда налоговый агент не удержал и не перечислил нужный налог. Это когда, например, ООО удерживает с работников НДФЛ и перечисляет в бюджет.Штраф за неуплату.20% от суммы, которую нужно было удержать и перечислить
11То же самое в личных интересах ООО в крупном размере.Штраф 100-300 т. р., или до 2 лет тюрьмы
12То же самое, что и предыдущий пункт, но в особо крупном размере.200-500 т. р., или до 6 лет
13Если ООО, ИП не предоставило в налоговую документы для налогового контроля, в том числе по требованию ФНС, штрафы ООО.200 за каждый документИли 10000300-500
14Нарушение кассовых операций (штраф за непробитый чек).Штраф за отсутствие кассового аппарата.От 40000 до 50000 (максимальный штраф)4000-5000
15Когда ООО не сдало алкогольную декларацию или внесло в нее ложные сведения.30000-400003000-4000
16Отсутствие подключения к ЕГАИС.150000-2000010000-15000

Штрафы  по социальным фондам

За что штраф, вид нарушенияШтраф на ООО, ИП руб.
1Когда ИП-работодатель не зарегистрировался в ПФР, ФСС до 90 дней.5000
2То же самое, но больше 90 дней.10000
3ООО, ИП не сдало (не сдал) необходимый расчет по начисленным и уплаченным взносам.5% от суммы, но не больше 30% и не меньше 1000
4Когда декларации сдали не тем способом, например, бумажным, когда надо было электронным.200
5Когда недоплатили или не заплатили взносов.20% от неуплаченной суммы
6То же самое, но когда не по ошибке, а специально, умышленно.40% от неуплаченной суммы
7Когда ООО, ИП не предоставило (не представил) или отказалось (отказался) предоставить документ для контроля.200 руб. за каждый документ
8ООО, ИП не предоставило (не представил)документы в ПФР для персонифицированного учета.10% от сумм платежей за отчетный год
9Когда ООО, ИП приняло (принял) на работу человека, заключило с ним трудовой договор, но в ФСС фирма не зарегистрировалась.10% от облагаемой суммы за весь период, пока ООО работало без регистрации, но не меньше 20000
10Когда фирма не уплатила в ФСС  или уплатила не полностью сумму, которую надо было.20% от суммы
11Когда то же самое, но не по неосторожности, а специально, умышленно.40% от суммы
12Когда ООО не сдало в ФСС отчет до 180 дней.5% от сумм за каждый месяц, но не больше 30% и не меньше 1000 руб.
13То же самое, но больше 180 дней.30% от суммы по этому отчету, а также 10% от суммы, начиная со 181-го дня, за каждый месяц, но не меньше 1000 руб.

Приостановление операций по расчетному счету в банке.

1Организация или предприниматель не исполнили в срок требование об уплате налога, пени, штрафаПриостановление операций по расчетному счету в банке
2Организация или предприниматель не представили налоговую декларацию в течение 10 дней по истечении установленного срока ее подачиПриостановление операций по расчетному счету в банке
3Налогоплательщик в течение 10 дней после окончания установленного срока не исполнил обязанность по передаче квитанций о приеме направленных ему в электронной форме требований о представлении соответствующих документов, пояснений, уведомлений о вызове в налоговый органПриостановление операций по расчетному счету в банке

Штрафы в 2018 году за нарушение трудового законодательства.

За что штраф, вид нарушенияШтраф на ООО, ИП руб.Штраф на директора ООО, ИП руб.Уголовное наказание,  т. р., лет.
1Нарушение законов об охране труда.30000-50000 или приостановление работы до 90 дней1000-5000
2Если то же самое нарушение на ООО, ИП директора которого уже наказывали за это.Дисквалификация на 1-3 года
3Если нарушение законов об охране труда причинило тяжкий вред человеку200 тысяч рублей или до 1 года
4То же самое, если повлекло смерть человека.До 4 лет лишения свободы
5Увольнение работника из-за коллективных споров или из-за забастовки.4000-5000
6Если в ООО, ИП не принимают беспричинно беременную женщину или увольняют также без оснований женщину с ребенком в возрасте до 3 летДо 200 т. р.
7Невыплата зарплат, отпускных, больничного, стипендий и других обязательных выплат без последствий и больше 3 месяцевОт 100 до 500 тысяч рублей или до 3 лет
8Если то же самое, но повлекшее тяжкие  последствия200-500 тысяч рублей или от 1 до 3 лет.
9Если работник не оформлен30000-50000Или остановка деятельности до 90 дней
10Оформление иностранного работника с нарушениями250000-80000025000-50000

Нужно ли сдавать отчётность нулевому ООО без деятельности?

Сдача нулевой отчётности и
Сдача отчётности для работающих ИП и ООО
 

Бухгалтерское сопровождение
Консультация помощь бухгалтера
Помощь в выборе системы налогообложения
Бухгалтерское обслуживание
Прайс – стоимость бухгалтерского обслуживания ИП и ООО

Источник: http://buhgalter-vladivostok.ru/shtrafy-dlya-ip-i-ooo

Ответственность за налоговые правонарушения в 2018-2019 годах

Штраф 10000 рублей налоговая

Ответственность за налоговые правонарушения: чем грозит недисциплинированность в отношении налогов

«Налоговые» особенности административной ответственности

Когда применяют административную ответственность за налоговые правонарушения

За что еще накажут по КоАП РФ

Ответственность за налоговые правонарушения: чем грозит недисциплинированность в отношении налогов

Нарушения в налоговой сфере влекут за собой не одну только налоговую ответственность. Помимо нее действующее законодательство предусматривает следующие виды ответственности за налоговые правонарушения:

  • административную — согласно КоАП РФ;
  • уголовную — по Уголовному кодексу;
  • дисциплинарную — по правилам трудового законодательства.

В данной рубрике мы рассказываем об административной ответственности, причем только сферой налогов не ограничиваясь. Но начнем все же именно с них.

«Налоговые» особенности административной ответственности

Останавливаться на всех принципах адм. ответственности не будем. Отметим только ключевые для налоговой сферы.

1. Административная ответственность — дополнительная.

О том, что ответственность за налоговые правонарушения может следовать не только по НК РФ, непосредственно в нем и говорится. В ст. 108 есть положение, согласно которому наложенный на организацию налоговый штраф не снимает с ее должностных лиц иной ответственности, установленной законом, в том числе КоАП РФ.

Это значит, что за одно и то же нарушение из числа перечисленных в НК РФ штраф может следовать одновременно:

  • для организации — по соответствующей статье Налогового кодекса;
  • лично для кого-то из должностных лиц (директора, главбуха и др.) —уже по статье КоАП РФ.

2. Должностное лицо как субъект административной ответственности за налоговые правонарушения.

В качестве субъекта административной ответственности могут выступать и организации. Но только не в случае с налогами. Для данной категории нарушений санкции по КоАП РФ установлены только для должностных лиц.

Что, впрочем, вполне объяснимо. Наложение дополнительного административного штрафа на организацию, которая уже подверглась налоговому штрафу, означало бы нарушение принципа однократности привлечения к ответственности.

А это недопустимо.

3. Основная мера ответственности за налоговые правонарушения по КоАП РФ — денежный штраф.

КоАП РФ предусмотрен целый спектр административных наказаний, начиная с предупреждения и заканчивая обязательными работами и даже административным арестом. Но за налоговые проступки в большинстве случаев налагается штраф. За некоторые нарушения предусмотрено и предупреждение, но его на практике применяют редко.

4. Для административного штрафа обязателен налоговый состав.

В ситуации, когда есть действующее решение ИФНС о привлечении организации к ответственности за налоговое правонарушение, все достаточно ясно. Нарушение выявлено, решение принято, ответственность легла на организацию и, например, ее руководителя.

А как быть, если решение контролеров обжаловано и налоговый штраф снят? Административный при этом остается?

Ответ вы узнаете из данной публикации.

Когда применяют административную ответственность за налоговые правонарушения

Случаи, когда применяется административная ответственность за налоговые правонарушения, собраны в гл. 15 КоАП РФ.

Административные протоколы по таким проступкам составляют налоговики, а дела рассматриваются по правилам гл. 29 КоАП РФ.

Рассмотрим вкратце каждый из таких случаев. Начнем с самых частых. И сразу оговоримся, что все это касается только организаций. На ИП ответственность за налоговые правонарушения по указанным ниже административным статьям не налагается.

  1. Просрочка декларации. Это, пожалуй, самый распространенный случай применения административной ответственности за налоговые правонарушения.

Ответственность за налоговое правонарушение

По КоАП РФ

По НК РФ

Ст. 15.5:

  • штраф 300–500 руб.;
  • возможно предупреждение

Ст. 119:

  • штраф за каждый, в т. ч. неполный, месяц просрочки —по 5% от размера налога, не уплаченного на основании задержанной декларации (максимум 30% от этой суммы, минимум 1 000 руб.)

Подробную информацию ищите здесь.

Важно! За аналогичное нарушение при сдаче бухотчетности в органы статистики штраф будет уже по другой статье.

Об этом читайте здесь.

  1. Неподача документов и информации, необходимых налоговикам для контрольных мероприятий.

Ответственность за налоговое правонарушение

По КоАП РФ

По НК РФ

Ст. 15.6:

Налагается:

  • за просрочку сдачи документов и информации;
  • отказ их подать;
  • представление в неполном объеме или с искажениями

Ст. 126 — штраф:

  • 200 руб. за каждый непредставленный документ (п. 1);
  • 10 000 руб. (п. 2).

Ст. 129.1:

  • штраф от 5 000 до 20 000 руб.

О разграничении составов ст. 126 и 129.1 НК РФ при встречных проверках читайте в этой статье.

Ответственность за налоговое правонарушение

По КоАП РФ

По НК РФ

Ст. 15.11 КоАП РФ:

Налагается, если сумма фискальных платежей занижена не менее чем на 10%, а причина тому — искажение бухгалтерских данных.

Внимание! С 10 апреля 2016 г.  штрафы увеличены, а список провинностей дополнен.

См. «Ужесточены
административные штрафы за нарушения в бухучете»
.

Освободит от ответственности за налоговое правонарушение в данном случае:

  • подача уточненки с уплатой налога и пеней;
  • исправление ошибки до утверждения бухотчетности

Ст. 122:

  • штраф от 20 до 40% от неуплаченной суммы.

Ст. 123:

  • штраф 20% от суммы, подлежащей удержанию и перечислению налоговым агентом

О штрафе по ст. 122 НК РФ читайте здесь.

А штрафу по ст. 123 НК РФ посвящен этот материал.

  1. Нарушение срока постановки на налоговый учет.

Ответственность за налоговое правонарушение

По КоАП РФ

По НК РФ

Ст. 15.3:

  • штраф от 500 до 3 000 руб.

Ст. 116:

  • штраф от 10 000 руб.;
  • за деятельность без регистрации могут взыскать 10% доходов (минимум 40 000 руб.)

Важно! Помимо указанных, в КоАП РФ есть также ст. 15.4, устанавливающая штраф за просрочку оповещения налоговиков об открытии или закрытии счетов в банках. Однако с 02.05.2014 ответственность за налоговое правонарушение аналогичного характера из НК РФ исключена, поэтому и административная статья больше не применяется.

Фактически на этом меры административной ответственности за налоговые правонарушения исчерпываются. Далее поговорим о неналоговых грехах.

За что еще накажут по КоАП РФ

Итак, органы госвласти могут привлечь по КоАП РФ компанию к ответственности за налоговые правонарушения. Но это только незначительная часть нарушений.

Особенная часть кодекса содержит 17 глав, где упоминаются проступки в сфере природопользования и строительства, сельского хозяйства и транспорта, предпринимательства и таможенных правил. Перечислять все мы не будем. Остановимся только на тех сферах, которые важны для нашей ключевой аудитории, то есть специалистов финансового и кадрового профиля.

Итак, за что же еще, кроме налогов, может быть ответственна бухгалтерия?

Во-первых, за кассу. А точнее, за нарушение кассовой дисциплины.

Подробнее о кассовой дисциплине и ответственности за нее читайте в наших статьях:

Во-вторых, за нарушения при работе с ККТ. Например, административный штраф предусмотрен за нарушения:

  • при регистрации ККТ в ИФНС;

Об одном из них читайте здесь.

  • или при ее использовании.

О том, какая настройка на кассовом аппарате может создать проблемы и повлечь штраф, узнайте из этой публикации.

Кроме того, ответственность часто возникает из-за отношений с органами статистики. Необходимо помнить о том, что для данного штрафа могут быть 2 основания, а соответственно, и 2 разные статьи КоАП РФ:

  • несдача бухотчетности, о которой мы упоминали выше;

Размер штрафа ищите здесь.

  • несдача непосредственно статистических отчетов.

Напомним, что в конце прошлого года эти штрафы существенно выросли. Подробнее см. здесь.

Что касается нарушителей-«трудовиков», то им следует опасаться ст. 5.27 КоАП РФ. И если в отдельных ситуациях штраф вполне объясним и предсказуем, в частности при отсутствии оформленных трудовых договоров или договоров ГПХ с работниками (об этом см. здесь), то в других он может стать полной неожиданностью, как, например, в случае с экстренным отпуском работника.

Что опасного в незапланированном отпуске, узнайте из этой статьи.

Как видите, КоАП РФ содержит достаточное количество оснований для санкций и в отношении неналоговых нарушителей. Вот почему ограничиваться только ответственностью за налоговые правонарушения мы не стали и рассказываем в этой рубрике обо всех новостях и спорных ситуациях, с которыми наши читатели могут столкнуться в работе.

Источник: https://nalog-nalog.ru/otvetstvennost/administrativnaya_otvetstvennost/

Закон-online
Добавить комментарий