Закон московская область налоговые каникулы ип

Закон налоговые каникулы московская область

Закон московская область налоговые каникулы ип

В 2015 году в законодательстве РФ было введено понятие налоговые каникулы, которые дают право индивидуальным предпринимателям (зарегистрированным в первый раз) не платить налоги. Для ИП устанавливается ставка в размере 0% для определенных видов деятельности.

В нашем сегодняшнем материале мы рассмотрим, в каких сферах вводятся налоговые каникулы для ИП в 2018 году и других форм малого и среднего бизнеса, какие льготы предоставляются для малого бизнеса и какие особенности имеют налоговые каникулы в Москве, а также в других регионах России в 2018 году.

Особенности налоговых каникул в 2018 году

Применение налоговых каникул в том или ином регионе РФ зависит от решения местных властей. Именно они устанавливают виды деятельности (по ОКУН и ОКВЭД), которые подпадают под действие налоговых каникул. Таким образом, закон о налоговых каникулах не будет действовать во всех регионах.

Следует отметить, что суть закона состоит в том, что для индивидуальных предпринимателей, которые работают на патентной и упрощенной системе налогообложения, действует ставка 0%. При этом страховые взносы в ФСС и ПФР за себя и за работников, отчетность по налогам и НДФЛ в 2018 году остается без изменений.

Условия налоговых каникул для ИП

Налоговые каникулы будут действовать в субъектах РФ в период с 2015 по 2020 год и могут применяться на таких условиях:

1. Пользоваться льготой могут только индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в первый раз. На действующих ИП налоговые каникулы не распространяются. Даже если индивидуальный предприниматель снялся с учета и снова зарегистрировался в качестве ИП, он не попадает под действие закона о налоговых каникулах.

2. Применять льготную ставку могут предприниматели, которые в течение двух лет (с момента государственной регистрации) перешли на ПСН или УСН. На другие налоговые режимы льгота не распространяется.

3. Право применять льготу (ставка 0%) действует только первые два года деятельности ИП.

4. Налоговые каникулы для ИП в 2018 году распространяются только на тех предпринимателей, которые ведут деятельность в следующих сферах:

При этом доля дохода ИП в вышеперечисленных видах деятельности не может быть менее 70% от общей суммы дохода предпринимателя.

5. Власти субъектов РФ могут вводить дополнительные ограничения по собственному усмотрению (это может быть ограничение предельного дохода от реализации товаров, услуг или продукции, или ограничение средней численности работников).

Налоговые каникулы для лиц, применяющих ПСН

Следует учитывать, что ПСН могут применять самозанятые граждане. Таким образом, физическое лицо, которое не имеет наемных сотрудников, вправе применять ПСН без регистрации в налоговой инспекции в качестве индивидуального предпринимателя.

Эта категория налогоплательщиков может рассчитывать на получение патента на ведение деятельности в упрощенном порядке.

Для всех лиц, работающих на ПСН, был увеличен срок уплаты налога. То есть если патент получен на срок:

  • до 6 месяцев — уплата налога в полном объеме нужно должна производиться не позднее окончания срока действия патента;
  • от 6 до 12 месяцев — уплате подлежит 1/3 часть суммы налога через 90 дней после начала действия патента. Оставшиеся 2/3 суммы налога нужно будет уплачивать не позднее окончания срока действия патента (не позднее 30 дней до истечения срока действия патента).
  • В соответствии с распоряжением № 98-р от 27.01.2015 , для поддержки малого и среднего бизнеса в 2018 году предусмотрены следующие меры:1. Для ИП на УСН: предоставление права местным властям субъектов РФ понижать налоговую ставку с 6% до 1% (для ИП с объектом налогообложения «доходы»).

  • расширен список разрешенных видов деятельности;
  • предоставление права субъектам РФ снижать максимальный размер потенциального дохода за год для ИП (с 1 млн. руб. до 500 000 руб.).
  • 3. Для ИП на ЕНВД: предоставление права местным властям субъектов РФ понижать налоговую ставку с 15% до 7,5%.4. Увеличение предельных значений выручки от реализации товаров и услуг для отнесения хозяйствующих субъектов к категории малого и среднего бизнеса в 2 раза:

  • для микро-предприятий — с 60 до 12 млн. рублей;
  • для малых предприятий — с 400 до 800 млн. рублей;
  • для средних предприятий — с 1 до 2 млрд. рублей.
  • Оформление льгот на налоговых каникулах для ИП в 2018 году

    Для того чтобы оформить льготы, необходимо совершить следующие действия:1. После регистрации ИП подать заявление о переходе на Упрощенную систему налогообложения в течение одного месяца.2. На протяжении действия налоговых каникул необходимо подавать отчетность со ставкой по налогу в размере 0%.3. Если покупается патент, то нужно указать его нулевую стоимость в отчетах.Например, в Санкт-Петербурге налоговые каникулы для ИП на УСН вступили в силу с 2016 года. В Алтайском крае нулевая ставка по налогу предусмотрена только для лиц, которые работают на ПСН.Как уже отмечалось, применение льгот в соответствии с налоговыми каникулами, не освобождает индивидуальных предпринимателей от внесения фиксированных взносов за себя и за наемных работников в ПФР, ФСС и ФОМС и оплаты НДФЛ.

    Налоговые каникулы в Москве в 2018 годах

    Введение налоговых каникул коснулось и Москвы (Закон города Москвы от 18 марта 2015 года № 10 «Об установлении ставок налогов для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей и перешедших на упрощенную систему налогообложения и (или) патентную систему налогообложения»).ИП Москвы и Новой Москвы вправе не уплачивать налоги по ПСН и УСН, применяя ставку 0%. Мы рассмотрим, кто освобожден от налогов и какие виды деятельности предпринимателей в Москве попадают под действие налоговых каникул в 2018 году.Для того чтобы получить льготу, ИП Москвы должны соответствовать таким условиям:1. Быть зарегистрированными после 25 марта 2015 года. 2. Применять или УСН, или ПСН. 3. Средняя численность работников ИП не должна быть более 15 человек.4. Индивидуальный предприниматель осуществляет один из видов деятельности, которые перечислены ниже.

Как уже отмечалось, от налога освобождена производственная, научная и социальная сфера. Перечень видов деятельности ИП города Москвы, освобожденных от уплаты налога, следующий:

Упрощенная система налогообложения

Есть ли налоговые каникулы для малого бизнеса в 2018 году?

Налоговые каникулы для малого бизнеса в 2018 году предусмотрены или нет? Этот вопрос становится особенно актуальным перед началом нового года, ведь субъекту малого бизнеса в случае наличия каких-либо льгот нужно не упустить возможность воспользоваться ими. Возможно, нужно будет успеть принять какое-либо решение относительно системы налогообложения или скорректировать направление бизнеса.

Существуют ли в настоящее время налоговые каникулы для малого бизнеса?

Закон о так называемых налоговых каникулах был принят еще в 2014 году, вступил в силу с 01.01.2015.

Он коснулся только индивидуальных предпринимателей (ИП), на общества, даже относящиеся к малому бизнесу, свое действие не распространяет.

Суть каникул в том, что предприниматель, применяющий упрощенную или патентную систему налогообложения (ПСН), для исчисления налога может применить ставку в размере 0%.

Такие льготы предоставлены не всем налогоплательщикам-предпринимателям, а только тем, кто ведет определенный вид деятельности. Это:

  • производство;
  • работы в научной или социальной сфере;
  • бытовые услуги.
  • Это условие следует из п. 4 ст. 346.20 НК РФ, который касается упрощенной системы налогообложения (УСН), и п. 3 ст. 346.50 о применении патента.

    Тот, кто решит воспользоваться данной льготой, должен обеспечить одновременное выполнение всех условий, предусмотренных законодательством. Если не будет соблюдаться хотя бы одно условие, льгота не полагается. Рассмотрим каждый требуемый признак отдельно.

    Итак, основополагающим условием является принятие закона об установлении нулевой налоговой ставки в определенном субъекте Российской Федерации. То есть федеральный закон дал право регионам самостоятельно принять решение о предоставлении льгот предпринимателям. Также субъектам РФ дано право на введение некоторых ограничений при предоставлении каникул:

  • они могут установить предел количества работников у предпринимателя;
  • могут ограничить максимальную сумму дохода для предоставления права на применение ставки 0%.
  • Во многих регионах законы о нулевой ставке уже приняты. Действует ли такой закон в вашем регионе, вы можете узнать по телефону горячей линии налоговой службы.

    Номер телефона можно узнать по ссылке. Также прочитайте об этом в нашей статье «Опубликован список регионов, где в 2017 году действуют налоговые каникулы для ИП».

    Критерии предпринимателей, имеющих право на налоговые каникулы

    Ключевым критерием является то, что закон опять-таки касается не всех предпринимателей, а только тех, кто зарегистрировался впервые, причем дата регистрации должна находиться в периоде действия регионального закона.

    К тому же это не значит, что ИП может сняться с учета как предприниматель и в соответствующее время вновь зарегистрироваться. К сожалению, на таких предпринимателей льгота не распространяется.

    Человек должен впервые в своей жизни начать предпринимательскую деятельность.

    Источник: https://gsk-rada.ru/912-zakon-nalogovye-kanikuly-moskovskaja/

    Налоговые каникулы для ИП

    Закон московская область налоговые каникулы ип

    Налоговые льготы для предпринимателей – это одно из направлений государственной поддержки. На старте бизнеса, когда еще неясно, будет ли дело прибыльным, обязанность платить налоги может оказаться неподъемной.

    Чтобы помочь начинающим предпринимателям, государство разработало программу так называемых налоговых каникул. ИП, которые подпадают под ее действие, могут после регистрации не платить налоги, но с соблюдением ряда условий.

    Кто может получить налоговые каникулы

    Сама программа налоговых каникул разработана на период 2015-2020 годов, но конкретный предприниматель может работать по нулевой ставке не более двух лет. Каждый регион устанавливает льготы для ИП своим местным нормативным актом – законом, постановлением, решением.

    Предполагается, что из-за введения нулевой налоговой ставки для начинающих бизнесменов региональные бюджеты в период действия программы не досчитаются 250 млрд рублей. Не все субъекты РФ могут пойти на такое снижение налоговых поступлений, поэтому регионы получили право предоставлять льготы для начинающих только на определенные виды деятельности.

    Чтобы получить налоговые каникулы для ИП в 2019 году, надо выполнять следующие условия.

    1. Быть впервые зарегистрированным индивидуальным предпринимателем. Вариант снятия с учета уже действовавшего ИП и новой его регистрации здесь не пройдет. ИНН физического лица не меняется на протяжении всей его жизни, поэтому налоговые органы легко отслеживают тех, кто уже имел опыт предпринимательской деятельности.
    2. Зарегистрировать ИП надо после вступления в силу регионального нормативного акта. Например, налоговые каникулы в Москве стали действовать с 18 марта 2015 года, а в Московской области – с 9 апреля 2015 года. Но если говорить о сегодняшнем дне, то в 2019 году в регионах почти все соответствующие нормативные акты уже приняты. Если же в каком-то субъекте РФ налоговых каникул до сих пор нет, то скорее всего, регион решил не пользоваться своим правом снижать налоговую ставку.
    3. Льгота предоставляется не более, чем на два налоговых периода, а это не всегда означает два полных года. Например, если регистрация произошла 10.10.2019, налоговые каникулы для ИП в 2019 году продлятся только 83 дня плюс полный 2020 год.
    4. Нулевая налоговая ставка действует только на режимах УСН и ПСН. Это означает, что после регистрации предприниматель должен подать заявление о переходе на один из этих режимов. Если же остаться на основной системе налогообложения, выбрать ЕНВД или ЕСХН, то придется работать на общих условиях.
    5. Виды деятельности для работы в рамках налоговых каникул должны относиться к производству, науке или социальной сфере. Нулевая ставка для торговли и некоторых бытовых услуг не предусмотрена.
    6. Доля доходов от деятельности, по которым установлена нулевая ставка, должна превышать 70% от всех доходов ИП. Например, если ИП совмещает «льготное» производство с торговлей, и выручка от первого вида деятельности у него составляет всего 60%, то все доходы будут облагаться по обычной ставке 6%.
    7. Региональный нормативный акт может устанавливать дополнительные ограничения для возможности работать по нулевой ставке. Так, в 2019 году в общем случае действует годовой лимит доходов на УСН, равный 150 млн рублей. Регионы же вправе снизить этот лимит до 15 млн рублей. Ограничение может касаться и численности работников, например, в Москве ИП, работающий в рамках налоговых каникул, вправе иметь не более 15 человек наемного персонала.
    8. Переход на налоговые каникулы не освобождает предпринимателя от обязанности платить за себя страховые взносы в полном объеме.

    Узнать о региональном нормативном акте, в котором указаны условия каникул, можно на сайте ФНС, в экономическом отделе местной администрации или в налоговой инспекции. Покажем на примере закона г. Москвы, на какие виды деятельности распространяется действие нулевой ставки.

    Создать документы для регистрации ИП

    Виды деятельности для налоговых каникул в Москве

    Перечень видов деятельности, на которые распространяется действие налоговых каникул, утвержден Законом г. Москва от 18 марта 2015 года № 10. Это достаточно обширный список направлений, предусмотренных отдельно для УСН и ПСН.

    Нулевая ставка на упрощенной системе налогообложения

    Виды деятельности
    1Производство пищевых продуктов и напитков (кроме алкогольных и спиртосодержащих напитков)
    2Производство текстильных изделий
    3Производство одежды, выделка и крашение меха
    4Производство кожи и изделий из нее
    5Обработка древесины, производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения
    6Производство бумаги и бумажных изделий
    7Деятельность издательская, полиграфическая, копирование носителей информации
    8Производство изделий из резины и пластмассы
    9Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования (кроме оружия и боеприпасов)
    10Производство машин и оборудования, монтаж промышленных машин и оборудования, ремонт машин и оборудования
    11Производство офисной техники и оборудования, компьютеров и периферийного оборудования
    12Производство и ремонт электрического оборудования
    13Производство электронных и оптических изделий, ремонт коммуникационного оборудования
    14Производство медицинских инструментов и оборудования, медицинских аппаратов, основанных на использовании излучений, контрольно-измерительных и навигационных приборов и аппаратов, часов, оптических приборов, фото- и кинооборудования, ремонт электронного и оптического оборудования
    15Производство мебели
    16Производство музыкальных инструментов
    17Производство спортивных товаров
    18Производство игр и игрушек
    19Производство метел и щеток
    20Производство прочих готовых изделий, не включенных в другие группировки, производство пластмассовых изделий, используемых в строительстве
    21Обработка отходов и лома черных, цветных, драгоценных металлов, а также вторичного неметаллического сырья
    22Научные исследования и разработки
    23Деятельность в области здравоохранения, деятельность ветеринарная, уход с проживанием, социальные услуги
    24Образование
    25Деятельность в области спорта

    Нулевая ставка на патентной системе налогообложения

    Виды деятельности
    1Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий
    2Ремонт, окраска и пошив обуви
    3Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий, замена элементов питания в электронных часах и других приборах
    4Ремонт мебели
    5Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству
    6Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными
    7Изготовление изделий народных художественных промыслов
    8Ремонт и изготовление бондарной посуды и гончарных изделий
    9Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике
    10Ремонт игрушек
    11Изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества
    12Копировально-множительные, переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы
    13Производство и реставрация ковров и ковровых изделий
    14Проведение занятий по физической культуре и спорту
    15Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью
    16Экскурсионные услуги
    17Деятельность по письменному и устному переводу

    Как перейти на налоговые каникулы

    Какой-то специальной процедуры перехода на налоговые каникулы для начинающих предпринимателей не установлено. Тот факт, что ИП работает по нулевой ставке, указывается в заявлении о переходе на патент или в годовой декларации по УСН.

    Чтобы не запутаться, рекомендуем будущим предпринимателям перед регистрацией ИП получить консультацию в своей налоговой инспекции. Необходимо уточнить, вписывается ли предполагаемая деятельность в рамки налоговых каникул, и какие ограничения установлены региональным нормативным актом.

    Если все условия соблюдены, то предприниматель получит патент, где будет указано, что стоимость патента нулевая. Ну а те, кто выбрал УСН, просто не будут платить авансовые платежи и налог по итогам года. Но, повторимся, для снижения риска налоговых споров стоит заранее проконсультироваться в местной ИФНС о возможности работать по нулевой ставке в вашем конкретном случае.

    Источник: https://ipnalogi.ru/nalogovie-kanikuli-dlya-ip/

    Налоговые каникулы ИП с 2015 года!

    Закон московская область налоговые каникулы ип
    13 Апр 2016 Многие слышали о планах ввести налоговые каникулы для ИП с 2015 года. Для интересующихся, сообщаем, что законопроект о введении так называемых «каникул» одобрен Правительством РФ и внесен для обсуждения в Государственную Думу России и благополучно принят с 2015 года.

    Были внесены изменения в Налоговый кодекс РФ, в главу 26.2 “Упрощенная система налогообложения”. Статья 346.20 “Налоговые ставки” дополнена пунктом 4, разрешающим Субъектам РФ вводить ставку налога в 0% (ноль процентов). Аналогичная норма внесена в статью 346.50 “Налоговая ставка” главы 26.

    5 “Патентная система налогообложения”

    Однако не стоит обольщаться, большинства предпринимателей этот закон не коснется. Не первое, но самое главное ограничение касается сфер деятельности ИП при которых планируется освобождение от налогового бремени.

    Это будут НАУЧНАЯ, СОЦИАЛЬНАЯ и ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ деятельность, но не все виды подпадающие под эти определения, а по решению законодателей Субъектов РФ в соответствии с конкретными кодами ОКВЭД. А это уже второе ограничение.

    Другие условия для применения ставки налога в 0 (ноль) процентов – надо быть впервые зарегистрированным предпринимателем и перейти на Патентную или Упрощенную систему налогообложения. Доля доходов по реализации товаров (работ или услуг), освобожденных от налогообложения должна быть более 70% от общего дохода предпринимателя.

    Налоговые каникулы могут действовать 2 года в период с 2015 по 2020 годы. Из вышесказанного следует, что закон имеет узкую, а не массовую направленность и воспользоваться льготой смогут действительно социально ориентированные Предприниматели.

    Местный закон:

    Москва

    Принят Московский закон об установлении льготных ставок по налогам УСН и ПСН. Полное название: Закон г. Москвы от 18 марта 2015 г. номер 10 “Об установлении ставок налогов для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей и перешедших на упрощенную систему налогообложения и (или) патентную систему налогообложения”

    Скачать полный текст: Закон г. Москвы На территории города установлены виды деятельности, подпадающие под льготу, в разрезе ОКВЭД: 1. По УСН ставка 0%: 1.    ОКВЭД 15.ХХ Производство пищевых продуктов, включая напитки (за исключением производства алкогольных и спиртосодержащих напитков) 2.    ОКВЭД 17.ХХ Текстильное производство 3.    ОКВЭД 18.ХХ Производство одежды; выделка и крашение меха 4.    ОКВЭД 19.ХХ Производство кожи, изделий из кожи и производство обуви 5.    ОКВЭД 20.ХХ Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели 6.    ОКВЭД 21.ХХ Производство целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них 7.    ОКВЭД 22.ХХ Издательская и полиграфическая деятельность, тиражирование записанных носителей информации 8.    ОКВЭД 25.ХХ Производство резиновых и пластмассовых изделий 9.    ОКВЭД 28.ХХ Производство готовых металлических изделий 10. ОКВЭД 29.ХХ Производство машин и оборудования (за исключением производства оружия и боеприпасов) 11. ОКВЭД 30.ХХ Производство офисного оборудования и вычислительной техники 12. ОКВЭД 31.ХХ Производство электрических машин и электрооборудования 13. ОКВЭД 32.ХХ Производство аппаратуры для радио, телевидения и связи  14. ОКВЭД 33.ХХ Производство изделий медицинской техники, средств измерений, оптических приборов и аппаратуры, часов  15. ОКВЭД 36.1Х Производство мебели  16. ОКВЭД 36.30 Производство музыкальных инструментов  17. ОКВЭД 36.40 Производство спортивных товаров  18. ОКВЭД 36.50 Производство игр и игрушек  19. ОКВЭД 36.62 Производство метел и щеток  20. ОКВЭД 36.63 Производство прочей продукции, не включенной в другие группировки. 21. ОКВЭД 37.ХХ Обработка вторичного сырья  22. ОКВЭД 73.ХХ Научные исследования и разработки  23. ОКВЭД 85.ХХ Здравоохранение и предоставление социальных услуг  24. ОКВЭД 80.ХХ Услуги в системе образования  25. ОКВЭД 92.6Х Деятельность в области спорта Примечание: полный список видов деятельности, входящий в эти коды и пояснения к ним можно посмотреть в полном классификаторе ОКВЭД на нашем сайте. 2. По ПСН стоимость патента 0 рублей: 1.    Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий  2.    Ремонт, окраска и пошив обуви  3.    Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий, замена элементов питания в электронных часах и других приборах  4.    Изготовление и ремонт мебели  5.    Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству  6.    Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными  7.    Изготовление изделий народных художественных промыслов  8.    Ремонт и изготовление бондарной посуды и гончарных изделий  9.    Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике  10. Ремонт игрушек  11. Изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества  12. Копировально-множительные, переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы  13. Производство и реставрация ковров и ковровых изделий  14. Проведение занятий по физической культуре и спорту  15. Занятие частной медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности  16. Экскурсионные услуги 

    17.  Выполнение переводов с одного языка на другой

    Местный закон:

    Московская область

    Вниманию тех, кто хочет впервые зарегистрироваться в статусе ИП и открыть свое дело в Московской области!

    09 апреля 2015 г. законом Московской области № 48/2015-ОЗ были внесены изменения в два закона Московской области получившие название «Налоговые каникулы».

    Утвержден список видов деятельности, которые при первичном открытии ИП облагаются ставкой налога 0% если предприниматель заявил право работать по упрощенной системе налогообложения или применяет патент. Это право распространяется на два налоговых периода, т.е. 2 года. Под освобождение попали 14 видов деятельности.

    Ознакомиться со списком можно в прилагаемом списке.

    Закон будет действовать до 31 декабря 2018 года.

    Для УСН это следующие виды предпринимательской деятельности:

    1.    Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными 2.    Изготовление изделий народных художественных промыслов 3.    Прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах) 4.    Проведение занятий по физической культуре и спорту 5.    Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка) 6.    Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы) 7.    Изготовление мебели 8.    Прочие услуги непроизводственного характера (услуги “Службы семьи” (по системам) 9.    Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом 10. Оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом 11. Прочие услуги по изготовлению и ремонту мебели (изготовление, ремонт и реставрация стекол и зеркал для мебели; установка и крепление стекол и зеркал для мебели; установка и крепление филенок, полок; установка фурнитуры; изготовление и ремонт багетных рам и деревянных карнизов; изготовление щитков и решеток для маскировки отопительных приборов; изготовление эскизов и чертежей на изделия по заказам населения; сборка мебели на дому у заказчика, приобретенной им в торговой сети в разобранном виде) 12. Услуги по обучению населения на курсах и репетиторству 13. Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности

    14. Ремонт мебели

    Для ПСН это виды предпринимательской деятельности по кодам ОКВЭД: 1.    Растениеводство ОКВЭД 01.1 2.    Животноводство ОКВЭД 01.2 3.    Растениеводство в сочетании с животноводством (смешанное сельское хозяйство) ОКВЭД 01.3 4.    Предоставление услуг в области растениеводства, декоративного садоводства и животноводства, кроме ветеринарных услуг ОКВЭД  01.4 5.    Производство основных химических веществ ОКВЭД 24.1 6.    Производство фармацевтической продукции ОКВЭД 24.4 7.    Производство резиновых изделий ОКВЭД 25.1 8.    Производство стекла и изделий из стекла ОКВЭД 26.1 9.    Производство чугуна, стали и ферросплавов ОКВЭД 27.1 10. Производство строительных металлических конструкций и изделий ОКВЭД 28.1 11. Производство механического оборудования ОКВЭД 29.1 12. Производство медицинских изделий; средств измерений, контроля, управления и испытаний; оптических приборов, фото- и кинооборудования; часов ОКВЭД 33 13. Производство мебели ОКВЭД 36.1 14. Производство изделий народных художественных промыслов ОКВЭД 36.63.8 15. Деятельность автомобильного грузового специализированного транспорта ОКВЭД 60.24.1 16. Деятельность автомобильного грузового неспециализированного транспорта ОКВЭД 60.24.2 17. Аренда грузового автомобильного транспорта с водителем ОКВЭД 60.24.3 18. Деятельность внутреннего водного грузового транспорта ОКВЭД 61.20.2 19. Аренда внутренних водных транспортных средств с экипажем; предоставление маневровых услуг ОКВЭД 61.20.3 20. Деятельность воздушного грузового транспорта, подчиняющегося расписанию ОКВЭД 62.10.2 21. Деятельность воздушного грузового транспорта, не подчиняющегося расписанию ОКВЭД 62.20.2 22. Организация перевозок грузов ОКВЭД 63.4 23. Научные исследования и разработки ОКВЭД 73 24. Дошкольное и начальное общее образование ОКВЭД 80.1 25. Основное общее, среднее (полное) общее, начальное и среднее профессиональное образование ОКВЭД 80.2 26. Высшее профессиональное образование ОКВЭД 80.3 27. Образование для  взрослых и прочие виды образования,  не включенные в другие группировки ОКВЭД 80.42 28. Предоставление социальных услуг ОКВЭД 85.3 29. Врачебная практика ОКВЭД 85.12 30. Стоматологическая практика ОКВЭД 85.13 31. Деятельность среднего медицинского персонала ОКВЭД 85.14.1 32. Деятельность вспомогательного стоматологического персонала ОКВЭД 85.14.2 33. Деятельность в области искусства ОКВЭД 92.31 34. Деятельность концертных и театральных залов ОКВЭД 92.32 35. Деятельность цирков ОКВЭД 92.34.1 36. Деятельность танцплощадок, дискотек, школ танцев (группировка включает только деятельность школ танцев) ОКВЭД 92.34.2 37. Прочая зрелищно-развлекательная деятельность, не включенная в другие группировки (группировка включает только представления кукольных театров) ОКВЭД 92.34.3 38. Деятельность библиотек, архивов, учреждений клубного типа ОКВЭД 92.51 39. Деятельность музеев и охрана исторических мест и зданий ОКВЭД 92.52 40. Деятельность ботанических садов, зоопарков и заповедников ОКВЭД 92.53

    41. Деятельность в области спорта ОКВЭД 92.6

    Источник: https://fiogarant.ru/novosti/nalogovye-kanikuly-dlya-ip/

    Освобождение ИП от налогов в 2019 году

    Закон московская область налоговые каникулы ип

    Затяжной кризис в России не мог не сказаться на экономической ситуации в стране и более всего он отразился на индивидуальных предпринимателях, большинству которых бороться со множеством проблем оказалось не под силу. Это не могли не заметить в правительстве страны, где было решено с 2015 года предоставить налоговые каникулы ИП, что дало бы возможность хотя бы немного передохнуть от целого ряда проблем.

    Что такое налоговые каникулы для ИП

    Времена нынче сложные и задача государства состоит в предоставлении посильной помощи малому бизнесу в условиях затянувшегося кризиса. Именно поэтому и последовало правительственное решение, которое рассматривается, как освобождение от налогов начинающих предпринимателей с 2019 года. Что же представляет из себя налоговая амнистия 2019 года для ИП?

    Зарегистрировавшиеся имеют право освобождаться от ряда налоговых обязательств на УСН и ПСН. Все же остальные налоги, к которым относятся акцизы, земельный налог и т.д., необходимо продолжать выплачивать.

    Также предприниматель, освобожденный от налогов, должен продолжать платить обязательные страховые взносы на пенсионное страхование, как лично за самого себя, так и за всех без исключения наемных работников.

    Надо отметить, все вновь появившиеся слухи, что вновь открытые ИП в 2019 году освобождаются от налогов — это неправда и они полностью не соответствует новому ФЗ.

    Кому будут предоставлены налоговые льготы

    Согласно новому закону, налоговая амнистия для ИП касается лишь тех представителей малого бизнеса, которые избрали для себя индивидуальное предпринимательство. Также они обязаны соответствовать ряду поставленных требований:

    • ИП обязан впервые зарегистрироваться не ранее 2015 года. Данное требование полностью исключает возможность закрытия действующего предпринимательства с последующей за этим регистрацией;
    • Налоговыми льготами могут пользоваться только те ИП, которые работают только на УСН (упрощенной системе налогообложения) или ПСН (патенте). Если заново прошедший регистрацию ИП использует стандартную систему налогообложения или особые режимы, которые не дают возможности получить льготные условия работы, он должен в течение двух лет подать документы на осуществление перехода на «упрощенку» или патент;
    • Строго распределены области деятельности ИП для получения амнистии по налогам: это непременно должны быть научная, социальная или производственная сферы. С 2016 года перечень дополнился еще и предпринимателями, которые занимаются предоставлением бытовых услуг гражданам России.

    Чтобы претендовать на освобождение от налогов ИП в 2019 году, следует учитывать и особенности применения попадающих под действие амнистии налоговых режимов:

    • Количество наемных работников: не больше 100 для УСН, не больше 100 для ПСН;
    • Максимальный доход: не больше 60 млн. рублей в обоих вариантах.

    Данный закон об освобождении от налогов ИП уже вступил в действие по всей территории РФ, а в самом Налоговом кодексе были сделаны серьезные изменения, касающиеся налогообложения индивидуальных предпринимателей, которые могли попасть вновь в довольно затруднительное положение.

    Как должен проходить процесс оформления льготного налогообложения

    Закон об освобождении ИП от налогов на 2 года предполагает стандартную процедуру оформления льгот. Предприниматель должен:

    1. Обратиться в ФНС для выяснения, может быть использован ли этот вид льготного налогообложения для ИП в определенном регионе, и имеет ли возможность попасть проводимый предпринимателем вид деятельности под действие нулевой ставки;
    2. Выбрать конкретный вид деятельности, который подпадает под действие федерального закона, зарегистрировать бизнес и начинать предпринимать первые действия по его оформлению;
    3. Приготовить пакет документов, обязательных для прохождения регистрации;
    4. Написать заявление на получение патента — если в близлежащих планах имеется применение ПСН, и передать его в налоговую службу вместе с пакетом документов;
    5. Заполнить заявление о переходе на УСН – на тот случай, если предприниматель предполагает работать на «упрощенке», и подать его в ФНС не позже 30 дней после окончания регистрации.

    Стоит отметить, что в любом отдельно взятом регионе, где действует данный законопроект, имеются определенные условия, корректирующиеся местными властями. К примеру, власти региона могут установить временной период действия принятого закона по своему усмотрению.

    Так, если в Удмуртии и в Воронеже налоговые каникулы для открывшихся ИП полностью совпадают с федеральным законом, то в Алтайском крае это касается только предпринимателей на ПСН.

    Максимально подробно ознакомиться с условиями введения льгот и правилами освобождения ИП от налогов можно в региональном отделении налоговой службы.

    Условия предоставления налоговых льгот для ИП

    Как указывалось выше, ИП, открытые в 2019 году освобождаются от налогов, но чтобы налоговая ставка оказалась нулевой, он обязан придерживаться ряда необходимых условий:

    1. Предприниматель прошел регистрацию уже после принятия и вступления в силу закона о налоговой амнистии;
    2. Используется УПН или ПСН;
    3. Деятельность предприятия должна вестись только в разрешенных законом областях;
    4. Доля прибыли от основной деятельности обязана составлять не менее 70% во всех доходах;
    5. Нулевая налоговая ставка непременно обязана быть согласована с региональными властями, имеющими право вносить определенные корректировки в льготные условия.

    Налоговые каникулы для открывшихся ИП в Москве и московской области

    Сроки действия налоговых льгот для ИП с УСН и ПСН в столице и области одинаковы: для Москвы с марта 2015 года по конец 2020 года, для области – с апреля 2015 года по конец марта 2018 года. И если московские начинающие предприниматели освобождены от налогов, существуют определенные условия их работы при нулевой налоговой ставке.

    https://www.youtube.com/watch?v=35rk3XvEifU

    К примеру, среднее число наемных работников, согласно городскому законодательству, при обеих системах налогообложения не должно превышать пятнадцати человек, иначе есть вероятность прекращения налоговых каникул. Нужно было ввести определенное ограничение — и оно было введено.

    Налоговые каникулы для ИП в 2019 году: виды деятельности, разрешенные в Москве и области

    На сегодняшний день виды деятельности, попадающие под налоговые каникулы для вновь открывшихся ИП, прописаны в законе г. Москвы от 18 марта 2015 г.

    Среди них 25 видов деятельности, которые попадают под налоговую амнистию для предпринимателей, действующих на «упрощенке», присутствуют: производство готовой одежды, спорттоваров, текстиля, обуви, продовольственных товаров, мебельное производство, обработка вторичного сырья, репетиторство и другие образовательные услуги, разработки в области науки и т.д.

    Имеется и 17 видов бизнеса, базирующегося на патенте и есть надежда на то, что будут открываться и новые виды. Среди них нужно выделить:

    • Ремонт одежды и обуви;
    • ремонт и гарантийное обслуживание бытовой техники;
    • Услуги, связанные с воспитанием и обучением детей;
    • Частная медицинская практика;
    • Услуги переводчика;
    • Художественный народный промысел и т.п.

    Пока это все виды деятельности, которые попадают под налоговые каникулы, но существует вероятность, что их число будет расширено и уже в ближайшие месяцы новые индивидуальные предприниматели будут открывать свой бизнес в абсолютном соответствии с принятым ФЗ.

    Насколько известно, освобождать от налогов будут далеко не всех предпринимателей: виды деятельности, попадающие под налоговые каникулы в 2019 году для ИП строго регламентированы. Да и открытие собственного дела в современных условиях получается не всегда, но возможность избавиться от налогов — это один из вариантов выхода из сложившейся ситуации.

    : как ИП освободиться от налогов

    Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/nalogovye-kanikuly-dlya-ip

    Налоговые каникулы в 2019 году

    Закон московская область налоговые каникулы ип

    В 2015 году в законодательстве РФ было введено понятие налоговые каникулы, которые дают право индивидуальным предпринимателям (зарегистрированным в первый раз) не платить налоги. Для ИП устанавливается ставка в размере 0% для определенных видов деятельности.

    В нашем сегодняшнем материале мы рассмотрим, в каких сферах вводятся налоговые каникулы для ИП в 2019 году и других форм малого и среднего бизнеса, какие льготы предоставляются для малого бизнеса и какие особенности имеют налоговые каникулы в Москве, а также в других регионах России в 2019 году.

    Особенности налоговых каникул в 2019 году

    Применение налоговых каникул в том или ином регионе РФ зависит от решения местных властей. Именно они устанавливают виды деятельности (по ОКУН и ОКВЭД), которые подпадают под действие налоговых каникул. Таким образом, закон о налоговых каникулах не будет действовать во всех регионах.

    Следует отметить, что суть закона состоит в том, что для индивидуальных предпринимателей, которые работают на патентной и упрощенной системе налогообложения, действует ставка 0%. При этом страховые взносы в ФСС и ПФР за себя и за работников, отчетность по налогам и НДФЛ в 2019 году остается без изменений.

    Налоговые каникулы для малого бизнеса в 2019 году

    В соответствии с распоряжением № 98-р от 27.01.2015, для поддержки малого и среднего бизнеса в 2019 году предусмотрены следующие меры:

    1. Для ИП на УСН: предоставление права местным властям субъектов РФ понижать налоговую ставку с 6% до 1% (для ИП с объектом налогообложения «доходы»).

    2. Для ИП на ПСН:

    • расширен список разрешенных видов деятельности;
    • предоставление права субъектам РФ снижать максимальный размер потенциального дохода за год для ИП (с 1 млн. руб. до 500 000 руб.).

    3. Для ИП на ЕНВД: предоставление права местным властям субъектов РФ понижать налоговую ставку с 15% до 7,5%.

    4. Увеличение предельных значений выручки от реализации товаров и услуг для отнесения хозяйствующих субъектов к категории малого и среднего бизнеса в 2 раза:

    • для микро-предприятий — с 60 до 12 млн. рублей;
    • для малых предприятий — с 400 до 800 млн. рублей;
    • для средних предприятий — с 1 до 2 млрд. рублей.

    Оформление льгот на налоговых каникулах для ИП в 2019 году

    Для того чтобы оформить льготы, необходимо совершить следующие действия:

    1. После регистрации ИП подать заявление о переходе на Упрощенную систему налогообложения в течение одного месяца.

    2. На протяжении действия налоговых каникул необходимо подавать отчетность со ставкой по налогу в размере 0%.

    3. Если покупается патент, то нужно указать его нулевую стоимость в отчетах.

    Обратите внимание, что в каждом регионе, где действуют налоговые каникулы для малого бизнеса в 2019 году, существуют определенные условия, которые подлежат корректировке федеральными властями.

    Например, в Санкт-Петербурге налоговые каникулы для ИП на УСН вступили в силу с 2016 года. В Алтайском крае нулевая ставка по налогу предусмотрена только для лиц, которые работают на ПСН. В Вологодской области нулевая ставка по налогу предусмотрена только для лиц, которые работают на ПСН.

    Налоговые каникулы в 2019 году в разных субъектах РФ 

    Опубликуем перечень субъектов РФ в которых налоговые каникулы будут работать в 2019 году, с указанием даты их введения:

    Название субъекта

    Код субъекта

    Дата введения налоговых каникул

    Для УСН

    Для ПСН

    Республика Адыгея

    01

    Источник: https://my-biz.ru/nalogi/nalogovye-kanikuly

    Закон-online
    Добавить комментарий